Законодательство Украины

Договоры об устранении двойного налогообложения

(смотри Таблицу)

Договоры о взаимопомощи в сфере противодействия легализации доходов и отмыванию денег.

• Меморандум про співробітництво між Генеральною прокуратурою України і Юридичною Службою Республіки Кіпр. 25.01.2010.
  
• Меморандум про взаєморозуміння між Підрозділом по боротьбі з відмиванням грошей (MOKAS) Республіки Кіпр та Державним департаментом фінансового моніторингу, що діє у складі Міністерства фінансів України, щодо співробітництва в сфері обміну фінансовими відомостями, пов'язаними з відмиванням грошей, вступил в силу с 03.08.2004.
• Соглашение между Кабинетом Министров Украины и Правительством Кипра о сотрудничестве в борьбе с преступностью. Вступило в силу 24.10.2007
• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Республикой Чехия , вступил в силу с 10.11.2004.
• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Эстонией, вступил в силу с 20.10.2003.
• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Бельгией, вступил в силу с 19.09.2003.
• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Болгарией, вступил в силу с 20.01.2005.
• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Литовской Республикой, вступил в силу с 23.03.2005.
• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Панамой, вступил в силу с 05.11.2003.
• Договор о сотрудничестве между Украиной и Россией, вступил в силу с 29.08.2003.
• Протокол о намерениях между Украиной и Латвийской Республикой, вступил в силу с 01.03.2000.
• Договор о взаимной административной помощи между налоговыми органами Украины и Литовской Республики, вступил в силу с 14.05.2003.
• Договор о взаимной административной помощи между Украиной и Эстонией, вступил в силу с 15.05.2001.
• Договор о сотрудничестве между Лондонским бюро по противодействию коммерческим преступлениям и Государственным комитетом финансового мониторинга Украины.
• Договор между Украиной и США о взаимной юридической помощи в уголовных делах. Вступил в силу 22.07.1998.
  

Внутренние нормативные акты 

• Закон "О налогообложении доходов физических лиц" Документ N 889-15, поточна редакцiя вiд 05.08.2009.
• Типологии легализации преступных денежных средств в Украине в 2004 - 2005 роках. Госфинмониторинг, Приказ от 27 декабря 2005 р. N 249.
• Закон " О налогообложении прибыли предприятий". Верховная Рада Украины, Закон.
• Правила применения Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий". ВРУ, Постановление, от 27.06.1995  № 247/95-ВР
• О внешнеэкономической деятельности. ВРУ, Закон от 16.04.1991  № 959-XII.
• О системе валютного регулирования и валютного контроля. КМУ, Декрет от 19.02.1993  № 15-93.
• Список оффшорных юрисдикций Кабинета Министров Украины. КМУ.
• О мерах по недопущению минимизации налоговых обязательств, вывоза капитала и отмывания денег. КМУ.
• Порядок предоставления отчетов о выплаченных доходах, удержании и зачислении в бюджет налога на доходы нерезидентов. ГНАУ. Приказ от 16.01.1998  № 28.
• О введении обязательного резервирования средств по валютным операциям, связанным с привлечением резидентами кредитов, ссуд в иностранной валюте от нерезидентов. Национальный Банк. Постановление, Положение  от 12.08.2005  № 291.
• Положение о порядке получения резидентами кредитов, ссуд в иностранной валюте от нерезидентов и предоставление резидентами ссуд в иностранной валюте нерезидентам. НБУ; Постановление вiд 17.06.2004  № 270.
• О подтверждении неофшорного статуса . ГНАУ, от 09.03.06 №2080/6/15-05016.
• Порядок составления расчета налога на прибыль нерезидента, который ведет деятельность на территории Украины через постоянное представительство. ГНАУ, Приказ N 274 от 31.07.97.
• Концепция развития системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) прибыли, полученной преступным путем, и финансированию терроризма на 2005 - 2010 года. КМУ, от 3.08.2005.
• О порядке налогообложения арендной платы, выплаченной нерезиденту с офшорным статусом. ГНАУ, Письмо №12684/6/15-0516 от 16.12.2005.
• О порядке налогового учета процентов за использование кредита, выплаченных нерезиденту с офшорным статусом. ГНАУ, Письмо N 9627/7/15-1317 от 18.05.2005.
• Положение о порядке регистрации и учета постоянных представительств нерезидентов в Украине как плательщиков налога на прибыль. ГНАУ, Приказ  N 293 от 12.08.97.
• О перечислении средств в национальной и иностранной валютах в пользу нерезидентов по некоторым операциям. НБУ, Постановление от 30.12.2003  N 597.
• Порядок освобождения (уменьшения) от налогообложения прибыли с источником происхождения с Украины согласно с международными договорами Украины о предотвращении двойного налогообложения. КМУ, Постановление от 6.05.2001 р. N 470.
• Порядок выдачи справки об уплате нерезидентом в Украине налога на прибыль (доход). ГНАУ, Приказ от 03.09.2003  N 417.
• Порядок и требования осуществления перестрахования у страховщика (перестраховщика) нерезидента. КМУ, Постановление от 04.02.2004  № 124.
• О налоговом учете процентов. ГНАУ, Письмо от 01.09.2006 г. № 16369/7/15-0517.
• Об утверждении Правил осуществления перечислений в Украине и за ее пределами перечислений физ-лиц по текущим неторговым валютным операциям и их выплаты в Украине и внесение изменений в некоторые норманивно-правовые акты. НБУ, Постановление №496 от 29.12.2007.
• Інструкція про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон. Постанова правління НБУ №122 від 16.03.99.
  
• Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну. Постанова правління НБУ № 280 від 10.08.2005. Актуальна на 22.09.09.
  
• Про затвердження Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій. Постанова Правління НБУ № 266. Актуальна на 22.09.09 г.
  

1. Законодательство оффшоров.