Методы защиты активов можно разделить на две основные категории:
1. Основанные на утаивании информации о фактическом бенефициаре компании:
- Непосредственное владение акциями компании (никому об этом не говорить и нигде не декларировать)
- Владение компанией через номинальных акционеров
- Акции на предъявителя
2. Основанные на легальном дистанцировании бенефициара от владения компанией:
Применение методов второй категории не означает, что информация о бенефициаре компании становится доступной. Она не менее конфиденциальна, чем при использовании методов первой категории. Различия проявляются, если ваш противник сможет получить доступ к конфиденциальным документам компании. А в законодательстве всех стран есть механизмы, позволяющие это сделать.
У оффшорной компании всегда есть местный регистрационный агент. Законодательство обязывает его знать, кто является бенефициарным владельцем компании. Если агент владельца не идентифицирует, он нарушает закон. Вряд ли стоит иметь с ним дело, если компания создается для серьезного бизнеса.
Решение суда в стране регистрации может обязать любого регистрационного агента компании выдать всю ее документацию. Независимо от использованных методов защиты активов, бенефициар компании будет установлен однозначно. Но на этом сходство заканчивается.
Правильно структурированный траст и фонд позволяет доказать, что бенефициар не обладает корпоративными правами, а поэтому его невозможно связать с активами компании и обвинить в нарушении требований украинского законодательства получать лицензию НБУ для совершения иностранной инвестиции, а также обязанностей декларировать активы и доходы, полученные за рубежом. У бенефициара остается только обязанность декларировать доходы, фактически полученные от фонда или траста.
Методы защиты активов второй категории увеличивают стоимость регистрации и содержания компании и поэтому до недавнего времени использовались мало. Однако с совершенствованием налоговой системы Украины и расширением информационного обмена методы первой категории становятся все более рискованными. Поэтому мы настоятельно рекомендуем использовать методы легального дистанцирования.
Еще по теме
