Понятие, виды, основные этапы и

инструменты налогового планирования

Налоговое планирование (англ. Tax Planning) - это комплекс законных  действий налогоплательщика, направленных на максимально достижимое уменьшение суммы налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, выплачиваемых государству.

Юридической основой налогового планирования является гражданско-правовой принцип: "Разрешено все, что прямо не запрещено законом".

 

Виды налогового планирования

В зависимости от субъекта:

  1. Индивидуальное налоговое планирование (англ. Personal Tax Planning) - минимизация обязательных платежей физического лица для простой экономии денег.
  2. Корпоративное налоговое планирование (англ. Corporate Tax Planning) - составная часть общего финансового планирования компании. Главной его целью является оптимизация налоговых платежей таким образом, чтобы добиться более привлекательных экономических показателей. Сэкономленные на налогах средства направляются на модернизацию и повышение эффективности работы, что особенно важно для успешной борьбы с конкурентами.

В зависимости от уровня:

  1. Местное налоговое планирование (англ. Local Tax Planning) - осуществляется в пределах одного государства, то есть в рамках одного правового поля, без привлечения инструментов международного планирования.
  2. Международное налоговое планирование (англ. International Tax Planning) - минимизация налогов путем активного применения иностранных компаний, фондов и других структур. При этом используются налоговые льготы, предусмотренные зарубежным законодательством и/или положениями договоров об устранении двойного налогообложения, методы трансфертного ценообразования, а также ряд других полезных инструментов.

 

Основные этапы налогового планирования

  1. Налоговый анализ существующего положения. Определение статуса налогоплательщика согласно действующему законодательству, а также составление перечня всех налогов и иных обязательных платежей, которые он должен выплачивать.
  2. Постановка задачи и выявление возможностей. Анализ местного и зарубежного законодательства и международных договоров с целью определения возможности применения специальных налоговых режимов либо зон и территорий с льготными ставками налогообложения.
  3. Расчет рисков. Определение вероятности потерь, которые могут возникнуть в результате применения схем налогового планирования. Это могут быть как прямые финансовые потери от повышенного внимания со стороны государственных органов, так и имиджевые потери.
  4. Разработка индивидуальной схемы. На основании проведенного анализа законодательства и учета рисков выстраивается оптимальная схема, максимально подогнанная к конкретной ситуации.
  5. Внедрение в жизнь. Осуществление действий, непосредственно реализующих положения разработанной схемы. Такими действиями могут быть реструктуризация собственности, регистрация компаний и их включение в общую схему бизнеса, перезаключение договоров и прочее.

 

Инструменты международного налогового планирования

Мы также открываем для компаний банковские счета и восстанавливаем компании, которые не поддерживались и утратили дееспособность (англ. Not in Good Standing).

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

26.07.2019    Публичный реестр оффшорных владельцев британской недвижимости
В Великобритании продолжается процесс создания централизованного реестра зарубежных/оффшорных юридических лиц, которые владеют британским недвижимым имуществом (англ. Register of Overseas... [Читать далее]
19.07.2019    Рейтинг оффшоров от Tax Justice Network
28 мая 2019 года международная неправительственная организация Tax Justice Network представила публике очередное исследование влияния оффшоров на мировую экономику. [Читать далее]
12.07.2019    Очередные этапы валютной либерализации
Украинский Национальный банк (НБУ) продолжает устранять препятствия на пути к полной свободе перемещения капитала. Своими новыми постановлениями регулятор упразднил... [Читать далее]

Все новости
10.08.2019   Криптообменник в Эстонии
Лицензия на криптообменник в Эстонии с подключением платежей на сайте...[Читать далее]
06.02.2019   Что такое защита активов и зачем она нужна
Понятие, задача, стратегии и инструменты защиты активов...[Читать далее]

Все обновления

 

© 2019 Компания Nexus™. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, Nexus™ не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности за результаты. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.