Понятие, виды, основные этапы и

инструменты налогового планирования

Налоговое планирование (англ. Tax Planning) - это комплекс законных  действий налогоплательщика, направленных на максимально достижимое уменьшение суммы налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, выплачиваемых государству.

Юридической основой налогового планирования является гражданско-правовой принцип: "Разрешено все, что прямо не запрещено законом".

 

Виды налогового планирования

В зависимости от субъекта:

  1. Индивидуальное налоговое планирование (англ. Personal Tax Planning) - минимизация обязательных платежей физического лица для простой экономии денег.
  2. Корпоративное налоговое планирование (англ. Corporate Tax Planning) - составная часть общего финансового планирования компании. Главной его целью является оптимизация налоговых платежей таким образом, чтобы добиться привлекательных экономических показателей. Сэкономленные на налогах средства направляются на модернизацию и повышение эффективности работы, что особенно важно для успешной борьбы с конкурентами.

В зависимости от уровня:

  1. Местное налоговое планирование (англ. Local Tax Planning) - осуществляется в пределах одного государства, то есть в рамках одного правового поля, без привлечения инструментов международного планирования.
  2. Международное налоговое планирование (англ. International Tax Planning) - минимизация налогов путем активного применения иностранных компаний, фондов и других структур. При этом используются налоговые льготы, предусмотренные зарубежным законодательством и/или положениями договоров об устранении двойного налогообложения, методы трансфертного ценообразования, а также ряд других полезных инструментов.

 

Основные этапы налогового планирования

  1. Налоговый анализ существующего положения. Определение статуса налогоплательщика согласно действующему законодательству, а также составление перечня налогов и иных обязательных платежей, которые он должен выплачивать.
  2. Постановка задачи и выявление возможностей. Анализ местного и зарубежного законодательства и международных договоров с целью определения возможности применения специальных налоговых режимов либо зон и территорий с льготными ставками налогообложения.
  3. Расчет рисков. Определение вероятности потерь, которые могут возникнуть в результате применения схем налогового планирования. Это могут быть как прямые финансовые потери от повышенного внимания со стороны государственных органов, так и имиджевые потери.
  4. Разработка индивидуальной схемы. На основании проведенного анализа законодательства и учета рисков выстраивается оптимальная схема, максимально подогнанная к конкретной ситуации.
  5. Внедрение в жизнь. Осуществление действий, непосредственно реализующих положения разработанной схемы. Такими действиями могут быть реструктуризация собственности; учреждение компаний, фондов, трастов и их включение в общую схему бизнеса; перезаключение договоров и прочее.

 

Инструменты международного налогового планирования

Мы также открываем для компаний банковские счета и восстанавливаем компании, которые не поддерживались и утратили дееспособность (англ. Not in Good Standing).

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

12.05.2020    Почему банки не открывают счета
Неужели банкам не нужны деньги? Нужны, но не любые. На заре оффшорного бизнеса у консультантов можно было купить... [Читать далее]
21.12.2019    Швейцария получила данные налогоплательщиков за 2019 год в рамках CRS
Информация о миллионах финансовых счетов из 75 стран, соблюдающих нормы Единого стандарта отчетности CRS, теперь будет передана... [Читать далее]
12.12.2019    ОЭСР: беспрецедентный успех в борьбе с уклонением от уплаты налогов в оффшорных зонах
Совместные действия стран, входящих в состав ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) по сокращению уклонения от уплаты... [Читать далее]

Все новости
10.08.2019   Лицензия на криптообменник в Эстонии
Компания для обмена криптовалют и оказания услуг криптовалютного кошелька...[Читать далее]
06.02.2019   Что такое защита активов и зачем она нужна
Понятие, задача, стратегии и инструменты защиты активов...[Читать далее]

Все обновления

 

© 2019 Компания Nexus™. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, Nexus™ не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности за результаты. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.