В Великобритании продолжается процесс создания централизованного реестра зарубежных/оффшорных юридических лиц, которые владеют британским недвижимым имуществом (англ. Register of Overseas Entities that Own UK Property, сокр. ROE).

Регистрация оффшора в ВеликобританииРеестр ROE был задуман в 2016 году как один из инструментов борьбы с экономическими преступлениями и финансированием терроризма. Его задачи заключаются в обеспечении прозрачности информации о реальных собственниках имущества, а также недопущении притока "грязных денег" в страну.

Для реализации поставленных задач правительство Великобритании разработало специальный законопроект (англ. Registration of Overseas Entities Bill), который в июле 2018 года был вынесен на публичное обсуждение.

Согласно законопроекту, ведением реестра ROE займется британский государственный Реестр компаний (англ. Companies House). В реестр будет вноситься информация о зарубежных юридических лицах (включая сведения об их бенефициарах), которые владеют недвижимым имуществом на территории Великобритании. Реестр ROE планируется сделать публично доступным.

За неподачу сведений в реестр, а также за ряд других нарушений законопроектом предусмотрена административная и уголовная ответственность. Кроме того, нарушители не смогут осуществлять гражданско-правовые сделки с соответствующим имуществом.

Правительственный законопроект о реестре ROE подвергся серьезной критике со стороны парламентского комитета, созданного для экспертизы предлагаемых нововведений. В своем заключении от 20 мая 2019 года парламентарии указали на существенные недостатки, которые могут снизить эффективность создаваемого реестра.

В частности, одним из главных изъянов законопроекта было названо то, что он распространяет свое действие только на юридические лица (компании, партнерства и т.п.), оставляя без внимания трасты. Поскольку трасты не считаются юридическими лицами, их использование, по мнению комитета, позволит недобросовестным субъектам обойти новые правила и остаться в тени.

В правительстве развеяли это заблуждение, заявив в своих комментариях следующее:

  1. Законопроект частично учитывает схемы с трастами. Так, если недвижимостью владеет зарубежная компания, акции/доли которой переданы в траст, то сведения о такой компании и ее бенефициарах должны будут вноситься в реестр ROE, что прямо предусмотрено законопроектом. При этом регистрация самого траста в реестре ROE не требуется - в этом попросту нет необходимости.
  2. Несколько иная ситуация возникнет в случае, когда предметом зарубежного траста являются не акции/доли компании, а непосредственно само имущество (либо денежные средства, на которые оно приобретается). Но и здесь скрыть бенефициаров от властей не удастся, поскольку такой траст будет "создавать налоговые последствия в Великобритании" и потому подлежать регистрации в отдельном реестре трастов (англ. Trust Registration Service, сокр. TRS). Реестр TRS был создан британской налоговой службой в 2017 году. В него вносятся сведения о местных и зарубежных  трастах, включая данные об их учредителях, доверительных собственниках, попечителях (при наличии) и бенефициарах. Особенность реестра TRS заключается в том, что он пока еще остается непубличным. Однако это "досадное недоразумение" планируется устранить, доведя доступность сведений из этого реестра хотя бы до уровня, предусмотренного так называемой "Пятой анти-отмывочной Директивой" Европейского союза (англ. Fifth Anti-Money Laundering Directive, сокр. 5AMLD).
  Согласно положениям Пятой анти-отмывочной Директивы, доступ к реестрам трастов должны иметь: компетентные органы (полиция, службы финансовой разведки и др.); "обязанные субъекты" (англ. Obliged Entities) - финансовые учреждения (банки, брокеры и др.) и лица, оказывающие разного рода профессиональные услуги (адвокаты, нотариусы и др.); а также любые другие лица при наличии у них "легитимного интереса".

В настоящее время британский законопроект о реестре ROE все еще находится на стадии предварительного обсуждения. Для вступления в силу он должен быть рассмотрен и принят парламентом, а затем одобрен главой государства. Предполагается, что реестр ROE сможет заработать в полнофункциональном режиме не ранее 2021 года.

Разумеется, в процессе рассмотрения законопроекта в него могут быть внесены те или иные правки. Однако с учетом мирового тренда на установление тотальной прозрачности всерьез рассчитывать на какие-то благоприятные лазейки, наверное, не следует. Скорее всего, анонимное владение недвижимым имуществом в Великобритании станет невозможным.

 

Документы

 

Еще по теме

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

27.01.2023    Торгова марка в США - навіщо і як
Торгова марка в США – це позначення, яке ідентифікує і відрізняє товари або послуги вашого бізнесу від... [Читать далее]
03.01.2023    Міжнародні трасти на Кіпрі
Кіпрські трасти залишаються потужним і гнучким інструментом для податкового планування, захисту активів і передачі їх у... [Читать далее]
09.11.2022    Чем хорош штат Вайоминг для украинского бизнеса?
Вы когда-нибудь задумывались над тем, какие преимущества можно получить, зарегистрировав компанию в США? Вот только... [Читать далее]

Все новости
02.11.2022   Украинский бизнес и штат Делавэр
Почему миллионы бизнесменов США и мира стремятся в Делавэр? Чем он может быть полезен украинскому бизнесу?...[Читать далее]
12.10.2022   Компании в США
По просьбам читателей публикуем материал о том где и какие компании лучше регистрировать в США. При правильном использовании такая компания будет работать лучше чем офшор....[Читать далее]
01.09.2022   Де українському бізнесу добре в Європі
Багато українських бізнесменів думають про переїзд за кордон. Зазвичай їх погляд зупиняється на найближчому оточенні — Східній Європі. Але вона досить різноманітна і є на її територій окремі місця, де створені більш сприятливі умови для бізнесу....[Читать далее]

все новости

 

© 2019 Компания Nexus™. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, Nexus™ не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности за результаты. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.