Услуги

Налоговое
планирование

Налоговое планирование (сокращенно НП, англ. Tax Planning) - это комплекс законных  действий налогоплательщика, направленных на уменьшение суммы налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, выплачиваемых государству.

Юридической основой НП является гражданско-правовой принцип: "Разрешено все, что прямо не запрещено законом".

Виды налогового планирования

В зависимости от субъекта:

1. Индивидуальное НП (англ. Personal Tax Planning) - минимизация обязательных платежей физического лица для простой экономии денег.
2. Корпоративное НП (англ. Corporate Tax Planning) - составная часть общего финансового планирования компании. Главной его целью является оптимизация налоговых платежей таким образом, чтобы добиться наилучших экономических показателей. Сэкономленные на налогах средства направляются на модернизацию и повышение эффективности работы. Это особенно важно для успешной борьбы с конкурентами.

В зависимости от уровня:

1. Местное НП (англ. Local Tax Planning) - осуществляется в пределах одного государства, то есть в рамках одного правового поля, без привлечения инструментов международного налогового планирования.
2. Международное НП (англ. International Tax Planning) - минимизация налогов путем активного применения иностранных компаний, фондов и других структур. При этом используются налоговые льготы, предусмотренные зарубежным законодательством и/или положениями договоров об устранении двойного налогообложения, методы трансфертного ценообразования, а также ряд других полезных инструментов.

Основные этапы налогового планирования

1. Налоговый анализ существующего положения. Определение статуса налогоплательщика согласно действующему законодательству, а также составление перечня налогов и иных обязательных платежей, которые он должен выплачивать.
2. Постановка задачи и выявление возможностей. Анализ местного и зарубежного законодательства и международных договоров с целью определения возможности применения специальных налоговых режимов либо зон и территорий с льготными ставками налогообложения.
3. Оценка рисков. Определение вероятности потерь, которые могут возникнуть в результате применения схем налогового планирования. Это могут быть как прямые финансовые потери от повышенного внимания со стороны государственных органов, так и имиджевые потери.
4. Разработка индивидуальной схемы. На основании проведенного анализа законодательства и учета рисков выстраивается оптимальная схема, максимально подогнанная к конкретной ситуации.
5. Внедрение. Реализация разработанной схемы. Может включать:

• • Реструктуризацию собственности;
  • Учреждение компаний, фондов, трастов
  • Включение их в общую схему бизнеса;
  • Перезаключение договоров и прочее.