Компания
свободной зоны (FZCO)
FreeZone компании по прежнему дают 0 % корпоративного налога в свободной зоне, 100 % иностранной собственности и свободную репатриацию капитала; стратегическое расположение между Европой и Азией делает структуру привлекательной для большинства направлений бизнеса
- Сертификат инкорпорации FZE либо FZC
- Лицензию AFZ на 1 год
- Меморандум и Учредительный договор (e-MOA / AOA)
- Establishment card + регистрация в e-Channel (для виз)
- Доступ к онлайн-порталу Ajman Pay
- Бесплатная консультация
- Проверка имени и KYC у AFZ — 5–10 дней
- Электронное подписание уставных документов — 1 день
- Выпуск лицензии и Certificate of Incorporation — 1 день
- Получение Establishment Card и квоты на резидент-визу(ы) — 5–10 дней
- Регистрация компании
- Юридический адрес на год
- Офисное пространство на 1 год
- Бизнес лицензия
- Регистрация компании и подключение к e-channel
- Юридический адрес на год
- Офисное пространство на 1 год
- Бизнес лицензия
- Квота на 1 визу
- Регистрация компании и подключение к e-channel
- Юридический адрес на год
- Офисное пространство на 1 год
- Бизнес лицензия
- Квота и получение 1 визы
- Открытие счета в местном банке
- 0 % корпоративный налог для дохода вне ОАЭ и прибыли ≤ 375 000 AED, при выполнении условий Qualifying FZ Person.
- Нулевая ставка НДС на экспорт ИТ-услуг
- Минимальная «substance» — достаточно flexi-desk и аутсорса
Для QFZP достаточно иметь зарегистрированный рабочий стол в фризоне - Полностью дистанционная регистрация и управление
- Банковский и финтех-доступ к ведущим банкам ОАЭ и цифровым платформам (Wio, NeoBiz).
Льготы:
- Нет налога на прибыль;
- Нет подоходного налога;
- Нет налога на дивиденды;
- Нет налога на перевод дохода с компании на личный счет.
Если доход превышает 100,000 USD возникает налог на добавленную стоимость - 5%. Он возникает только в случае деятельности внутри ОАЭ.
Для некоторых товаров и услуг применяется 0% ставка НДС, таких как определенные виды транспорта (например, поезда, трамваи, суда, самолеты), некоторые медицинские, образовательные услуги и сопутствующие товары, а также весь экспорт товаров и услуг.
С 1 июня 2023 в ОАЭ будет введен корпоративный налог на прибыль 9% также для реализации товаров/услуг на территории ОАЭ. Компании во фри-зонах будут освобождены от этого налога.
Особенности компании FZCOДля осуществления деятельности компания FZCO должна получить от властей эмирата лицензию. Она бывает четырех видов, в зависимости от сферы бизнеса.
Уставной капитал может быть просто задекларирован в уставных документах. Физическое внесение средств на счет не обязательно.
Общее собрание акционеров созывается не реже одного раза в календарный год (за исключением случаев, когда в обществе имеется только 1 акционер). Для принятия решений требуется простое большинство голосов (или такое большинство, которое предусмотрено в учредительном договоре и уставе компании).
ОАЭ в 2018 году присоединилась к системе CRS (Common Reporting Standard) - единый стандарт по автоматическому обмену налоговой информацией. Передаются данные только нерезидентов, если же вы открыли компанию в ОАЭ, получили визу налогового резидента, то ваши данные с высокой вероятностью защищены от передачи другим странам.
Основные изменения в корпоративном налоге ОАЭ с 2025 года
С 1 января 2025 года в ОАЭ действует федеральный корпоративный налог (Corporate Tax, CT) в размере 9% на прибыль, превышающую 375 000 дирхамов ОАЭ (Около 102 000 USD). Однако компании, зарегистрированные в свободных зонах, могут продолжать пользоваться нулевой ставкой налога при соблюдении определённых условий.
Кто может претендовать на 0% ставку налога?
Статус «Квалифицированного лица свободной зоны» (Qualifying Free Zone Person, QFZP) позволяет компании сохранить нулевую ставку налога на прибыль. Для этого необходимо:
-
Быть зарегистрированной и вести деятельность в признанной свободной зоне ОАЭ.
-
Получать квалифицированный доход, например, от торговли между свободными зонами или экспортных операций.
-
Соблюдать требования по экономическому присутствию, включая наличие офиса, сотрудников и операционных расходов в ОАЭ.
-
Предоставлять ежегодную аудированную финансовую отчётность.
-
Не выбирать добровольно общий налоговый режим с 9% ставкой.
-
Соблюдать правило «de minimis»: неквалифицированный доход не должен превышать 5% от общего дохода или 5 млн дирхамов ОАЭ, в зависимости от того, что меньше.
Наилучшее применение компаний в свободных зонах ОАЭ
Компании в свободных зонах ОАЭ предоставляют уникальные возможности для международного бизнеса, налогового планирования и защиты активов. Ниже приведены типичные и наиболее выгодные сценарии использования:
-
Холдинговая структура для владения активами
-
Владение долями в иностранных и локальных компаниях.
-
Управление интеллектуальной собственностью: торговые марки, лицензии, патенты.
-
Получение дивидендов без налогообложения.
-
Использование соглашений об избежании двойного налогообложения ОАЭ.
Оптимальные зоны: DMCC, IFZA, RAKEZ, Ajman Media City
-
-
Экспортно-импортные операции и торговля
-
Реэкспорт товаров через порты Джебель-Али и Хамрийя.
-
Использование торговой лицензии без НДС при торговле за пределами ОАЭ.
-
Безналоговая репатриация прибыли.
Оптимальные зоны: JAFZA (Jebel Ali), Hamriyah Free Zone, Sharjah Airport Free Zone
-
-
Онлайн-бизнес и IT-компании
-
Разработка ПО, SaaS-платформ, оказание цифровых услуг клиентам по всему миру.
-
100% удалённая деятельность без физического офиса.
-
Минимальные затраты на содержание и отсутствие обязательного аудита (в ряде зон).
Оптимальные зоны: Dubai Silicon Oasis, IFZA, SHAMS, Ajman Free Zone
-
-
Консалтинговые, образовательные и маркетинговые проекты
-
Предоставление услуг клиентам в других странах.
-
Возможность найма персонала и выдачи виз.
-
Регистрация компании под индивидуальный бренд (freelancer model).
Оптимальные зоны: Dubai Knowledge Park, DMCC, SHAMS, Ajman Media City
-
-
Ведение деятельности с минимальной налоговой нагрузкой
-
Статус QFZP позволяет платить 0% корпоративного налога при соблюдении условий.
-
Нет налога на дивиденды, прирост капитала и личный доход.
-
Возможность законной оптимизации налогообложения глобального бизнеса.
-
-
Бизнес с клиентами из стран СНГ, Европы и Азии
-
Надёжная юрисдикция с международным имиджем.
-
Доверие банков и клиентов.
-
Удобная коммуникация, включая англоязычные интерфейсы в госструктурах и банках.
-
-
Получение резидентской визы ОАЭ
-
Возможность получения визы сроком на 2 года для собственника и сотрудников.
-
Бонус: упрощённый въезд в GCC, налоговое резидентство ОАЭ (при необходимости).
-
Недостатки
- ОАЭ входят в украинский перечень юрисдикций, подпадающих под правила о трансфертном ценообразовании (Постановление КМУ 2017 года)
- Эмиратские компании FZCO входит в украинский перечень организационно-правовых форм нерезидентов, которые не платят налог на прибыль (Постановление КМУ 2017 года)
- Относительно высокая стоимость регистрации и последующего обслуживания компании.
Лицензирование компаний в свободных зонах ОАЭ
Каждая свободная зона в ОАЭ предоставляет компаниям возможность ведения бизнеса по лицензии, выданной соответствующим органом управления данной зоны. Тип лицензии зависит от характера деятельности и может различаться по требованиям и стоимости.
Основные типы лицензий в свободных зонах:
-
Торговая лицензия (Trading License) Разрешает импорт, экспорт, дистрибуцию и хранение товаров. Подходит для оптовой и розничной торговли, логистики.
-
Сервисная/Консультационная лицензия (Service or Consultancy License) Охватывает профессиональные услуги, включая ИТ, маркетинг, консалтинг, образование, дизайн, медиа и др.
-
Промышленная лицензия (Industrial License) Предназначена для производства, сборки и упаковки товаров. Требует производственных помещений и соответствующего оборудования.
-
Холдинговая лицензия (Holding License) Позволяет владеть долями в других компаниях, активами, интеллектуальной собственностью.
-
Медиа-лицензия (Media License) Предлагается, например, в Dubai Media City — для компаний, занятых в сфере СМИ, рекламы, продакшна и коммуникаций.
-
Финансовая лицензия (Financial License) Выдаётся в DIFC и ADGM для финансовых учреждений и инвестиционных компаний. Требует строгого регулирования и соответствия международным стандартам.
Особенности процесса лицензирования:
-
Лицензия выдаётся сроком на 1 год и подлежит ежегодному продлению.
-
Для некоторых видов деятельности требуется получение дополнительного разрешения от профильных органов (например, Центробанка, Министерства здравоохранения и др.).
-
В большинстве случаев компания получает комбинированный пакет — бизнес-лицензию, свидетельство о регистрации, договор аренды (офиса или коворкинга).
Минимальные требования:
-
Юридический адрес: требуется аренда офиса или рабочего места в пределах зоны.
-
Уставной капитал: варьируется от 0 до 150 000 AED, в зависимости от зоны и типа лицензии.
-
Директор и акционер: часто разрешено 100% иностранное владение, и один человек может совмещать обе роли.
-
Нет требований к найму местного гражданина (Emirati) для большинства свободных зон.
Характеристики компании FCZO
| Тип компании |
Компания свободной экономической зоны (англ. Free Zone Company, сокр. FZCO) |
| Тип законодательства | Смешанное |
| Время регистрации новой компании | 10-12 дней |
| Налог на прибыль | Нет |
| Договоры об устранении двойного налогообложения | Есть |
| Деятельность на территории юрисдикции | Допускается |
| Перевод в другую юрисдикцию | Допускается |
| Стандартная валюта | AED |
| Минимальный объявленный капитал | 185 000 AED (USD 50 000) |
| Минимальный оплаченный капитал | 0 |
| Минимальное количество | 1 |
| Публично доступный реестр | Нет |
| Место проведения собраний | Где угодно |
| Публичная доступность информации | Нет, но они известны местному агенту и местным властям |
| Минимальное количество | 1 |
| Местный Директор | Не требуется |
| Публично доступный реестр | Нет |
| Место проведения собраний | Где угодно |
| Требуется? | Да |
| Должен быть резидентом? | Да |
| Ведение финансовой отчетности | Требуется |
| Аудит финансовой отчетности |
Не требуется (но есть исключения) |
| Публичная доступность отчетности | Нет |
| Ежегодный государственный сбор | Нет |
Ежегодная стоимость государственных лицензий в различных свободных зонах
|
Свободная зона |
Приблизительная стоимость (USD) |
Примечания |
|
IFZA (Dubai) |
$3,500 – $6,000 |
Включает лицензию и flexi-desk (минимальный офис); Большинство видов деятельности не требуют аудита |
|
DMCC (Dubai) |
$5,500 – $10,000 |
Зависит от вида деятельности; требует аренду офиса; аудит обязателен. |
|
Dubai Silicon Oasis (DSO) |
$4,000 – $8,000 |
Зона высоких технологий, включена стоимость лицензии и минимальной аренды. |
|
DIFC (Dubai) |
$12,000 – $25,000+ |
Для финансовых юридических и профессиональных услуг; необходимо соблюдение строгих требований. |
|
SHAMS (Sharjah) |
$2,000 – $3,500 |
Привлекательна для медийных и онлайновых сервисов. |
|
RAKEZ (Ras Al Khaimah) |
$2,000 – $4,000 |
Недорогие опции; удобны для удаленной работы. |
|
Ajman Free Zone |
$2,500 – $5,000 |
Включает общее рабочее место и стоимость лицензии. |
|
JAFZA (Dubai) |
$5,000 – $15,000 |
Логистика\торговля; требует аренды склада или офиса. |
|
ADGM (Abu Dhabi) |
$10,000 – $20,000+ |
Финансовые и холдинговые компании; зависит от структуры, требует отдельных разрешений. |
Общая информация об ОАЭ
Объединенные Арабские Эмираты - независимое федеративное государство, расположенное в юго-западной Азии на Аравийском полуострове. Граничит с Оманом на востоке и с Саудовской Аравией на юго-западе. Северо-западная часть страны омывается Персидским заливом. С 1820 года территории находились под британским протекторатом. С 1920-х годов развернулась борьба местных шейхов и населения за независимость от Великобритании. В 1968 году была учреждена Федерация эмиратов Абу-Даби и Дубая. 2 декабря 1971 года к ним присоединились еще пять эмиратов и таким образом были созданы Объединенные Арабские Эмираты. В том же году была принята конституция.Население: 5,5 млн. человек.
Столица: Абу-Даби.
Официальный язык: Арабский (в бизнес-среде широко применяется английский).
Валюта: Дирхам (AED).
Курс обмена: 1 USD = 3,7 AED.
Система права: Смешанная (нормы шариата с элементами европейского континентального гражданского права).
Налоговая система: Безналоговая юрисдикция (в некоторых эмиратах взимают налоги с нефтяного сектора и филиалов зарубежных банков).
Политическое устройство: Конституционная монархия. Представляет собой федерацию из семи эмиратов. Каждый эмират возглавляется местным эмиром (монархом). По конституции эмир Абу-Даби является Президентом ОАЭ, а эмир Дубая - Премьер-министром. Исполнительную власть осуществляет Верховный совет ОАЭ. Законодательная власть принадлежит Федеральному национальному совету. Президент и Премьер-министр имеют право вето на законы. На территории ОАЭ действует федеральная судебная система, представленная судами шариата и гражданскими судами. Высшей инстанцией по всем делам является Верховный суд. Эмираты Дубай и Рас-эль-Хайма имеют собственные автономные судебные системы, не подчиненные федеральной юстиции.
Готовы вывести свой бизнес на международный уровень — быстро, прозрачно и без бюрократии?
Команда Nexus поможет вам пройти путь от идеи до действующей компании в ОАЭ всего за 5–7 дней:
- Подберём оптимальную свободную зону под вашу деятельность и бюджет
- Оформим лицензию и все корпоративные документы
- Организуем дистанционную регистрацию — вам не нужно лететь в Дубай
- Поможем с открытием счёта и получением резидентской визы
- Возьмём на себя бухгалтерское и юридическое сопровождение
Неважно, стартап вы или опытный предприниматель — мы сделаем ваш выход на рынок ОАЭ простым и безопасным.
📩 Оставьте заявку прямо сейчас через форму ниже или на странице Контакты — и получите индивидуальную консультацию с пошаговым планом регистрации бизнеса в Дубае.
