Компанія
вільної зони (FZCO)
FreeZone компанії, як і раніше, дають 0% корпоративного податку у вільній зоні, 100% іноземної власності та вільну репатріацію капіталу; стратегічне розташування між Європою та Азією робить структуру привабливою для більшості напрямків бізнесу.
- Сертифікат інкорпорації FZE чи FZC
- Ліцензію AFZ на 1 рік
- Меморандум та Установчий договір (e-MOA/AOA)
- Establishment card + реєстрація в e-Channel (для віз)
- Доступ до онлайн-порталу Ajman Pay
- Безкоштовна консультація
- Перевірка імені та KYC у AFZ — 5–10 днів
- Електронне підписання статутних документів - 1 день
- Випуск ліцензії та Certificate of Incorporation - 1 день
- Отримання Establishment Card та квоти на резидент-візу(и) — 5–10 днів
- Реєстрація компанії
- Юридична адреса на рік
- Офісний простір на 1 рік
- Бізнес ліцензія
- Реєстрація компанії та підключення до e-channel
- Юридический адрес на год
- Офісний простір на 1 рік
- Бізнес ліцензія
- Квота на 1 візу
- Реєстрація компанії та підключення до e-channel
- Юридический адрес на год
- Офісний простір на 1 рік
- Бізнес ліцензія
- Квота на 1 візу
- Відкриття рахунку у місцевому банку
- 0 % корпоративний податок для доходу поза ОАЕ та прибутку ≤ 375 000 AED при виконанні умов Qualifying FZ Person.
- Нульова ставка ПДВ на експорт ІТ-послуг
- Мінімальна «substance» — достатньо flexi-desk та аутсорсу
Для QFZP достатньо мати зареєстрований робочий стіл у фризоні - Повністю дистанційна реєстрація та управління
- Банківський та фінтех-доступ до провідних банків ОАЕ та цифрових платформ (Wio, NeoBiz).
Пільги:
- Немає податку на прибуток;
- Немає прибуткового податку;
- Немає податку на дивіденди;
- Немає податку на переказ доходу з компанії на особистий рахунок.
Якщо дохід перевищує 100,000 USD, виникає податок на додану вартість - 5%. Він виникає лише у разі діяльності усередині ОАЕ.
Для деяких товарів та послуг застосовується 0% ставка ПДВ, таких як певні види транспорту (наприклад, поїзди, трамваї, судна, літаки), деякі медичні, освітні послуги та супутні товари, а також весь експорт товарів та послуг.
З 1 червня 2023 року в ОАЕ буде запроваджено корпоративний податок на прибуток 9% також для реалізації товарів/послуг на території ОАЕ. Компанії у фрі-зонах буде звільнено від цього податку.
Особенности компании FZCOДля здійснення діяльності компанія FZCO має отримати від влади емірату ліцензію. Вона буває чотирьох видів залежно від сфери бізнесу.
Статутний капітал може бути просто задекларований у статутних документах. Фізичне внесення коштів у рахунок необов'язково.
Загальні збори акціонерів скликаються не рідше одного разу на календарний рік (за винятком випадків, коли в товаристві є лише 1 акціонер). Для прийняття рішень потрібна проста більшість голосів (або така більшість, яка передбачена в установчому договорі та статуті компанії).
ОАЕ у 2018 році приєдналася до системи CRS (Common Reporting Standard) – єдиного стандарту з автоматичного обміну податковою інформацією. Передаються дані лише нерезидентів, якщо ви відкрили компанію в ОАЕ, отримали візу податкового резидента, то ваші дані з високою ймовірністю захищені від передачі іншим країнам.
Основні зміни у корпоративному податку ОАЕ з 2025 року
З 1 січня 2025 року в ОАЕ діє федеральний корпоративний податок (Corporate Tax, CT) у розмірі 9% на прибуток, що перевищує 375 000 дирхамів ОАЕ (близько 102 000 USD). Проте компанії, зареєстровані у вільних зонах, можуть продовжувати користуватися нульовою ставкою податку за дотримання певних умов.
Хто може претендувати на 0% ставку податку?
Статус "Кваліфікованої особи вільної зони" (Qualifying Free Zone Person, QFZP) дозволяє компанії зберегти нульову ставку податку на прибуток. Для цього необхідно:
-
Бути зареєстрованою та вести діяльність у визнаній вільній зоні ОАЕ.
-
Отримувати кваліфікований дохід, наприклад, від торгівлі між вільними зонами чи експортними операціями.
-
Дотримуватись вимог щодо економічної присутності, включаючи наявність офісу, співробітників та операційних витрат в ОАЕ.
-
Надавати щорічну аудіовану фінансову звітність.
-
Не обирати добровільно загальний податковий режим із 9% ставкою.
-
Дотримуватися правила «de minimis»: некваліфікований дохід не повинен перевищувати 5% від загального доходу або 5 млн. дирхамів ОАЕ, залежно від того, що менше.
Найкраще застосування компаній у вільних зонах ОАЕ
Компанії у вільних зонах ОАЕ надають унікальні можливості для міжнародного бізнесу, податкового планування та захисту активів. Нижче наведено типові та найбільш вигідні сценарії використання:
-
Холдингова структура для володіння активами
-
Володіння частками в іноземних та локальних компаніях.
-
Управління інтелектуальною власністю: торгові марки, ліцензії, патенти.
-
Отримання дивідендів без оподаткування.
-
Використання угод про уникнення подвійного оподаткування ОАЕ.
Оптимальні зони: DMCC, IFZA, RAKEZ, Ajman Media City
-
-
Експортно-імпортні операції та торгівля
-
Реекспорт товарів через порти Джебель-Алі та Хамрія.
-
Використання торгової ліцензії без ПДВ під час торгівлі поза ОАЭ.
-
Безподаткова репатріація прибутку.
Оптимальні зони: JAFZA (Jebel Ali), Hamriyah Free Zone, Sharjah Airport Free Zone
-
-
Онлайн-бізнес та IT-компанії
-
Розробка програмного забезпечення, SaaS-платформ, надання цифрових послуг клієнтам по всьому світу.
-
100% віддалена діяльність без фізичного офісу.
-
Мінімальні витрати на утримання та відсутність обов'язкового аудиту (у ряді зон).
Оптимальні зони: Dubai Silicon Oasis, IFZA, SHAMS, Ajman Free Zone
-
-
Консалтингові, освітні та маркетингові проекти
-
Надання послуг клієнтам в інших країнах.
-
Можливість найму персоналу та видачі віз.
-
Реєстрація компанії під індивідуальний бренд (freelancer model).
Оптимальні зони: Dubai Knowledge Park, DMCC, SHAMS, Ajman Media City
-
-
Ведення діяльності з мінімальним податковим навантаженням
-
Статус QFZP дозволяє сплачувати 0% корпоративного податку за дотримання умов.
-
Немає податку дивіденди, приріст капіталу та особистий дохід.
-
Можливість законної оптимізації оподаткування світового бізнесу.
-
-
Бізнес із клієнтами з країн СНД, Європи та Азії
-
Надійна юрисдикція із міжнародним іміджем.
-
Довіра банків та клієнтів.
-
Зручна комунікація, включаючи англомовні інтерфейси у держструктурах та банках.
-
-
Отримання резидентської візи ОАЕ
-
Можливість отримання візи терміном на 2 роки для власника та співробітників.
-
Бонус: спрощений в'їзд до GCC, податкове резидентство ОАЕ (за потреби).
-
Недоліки
- ОАЕ входять до українського ппереліку юрисдикцій, що підпадають під правила про трансфертне ціноутворення (Постанова КМУ 2017 року)
- Еміратські компанії FZCO входить до українського переліку організаційно-правових форм нерезидентів, які не сплачують податок на прибуток (Постанова КМУ 2017 року)
- Відносно висока вартість реєстрації та подальшого обслуговування компанії.
Ліцензування компаній у вільних зонах ОАЕ
Кожна вільна зона в ОАЕ надає компаніям можливість ведення бізнесу за ліцензією, виданою відповідним органом управління цієї зони. Тип ліцензії залежить від характеру діяльності та може відрізнятися за вимогами та вартістю.
Основні типи ліцензій у вільних зонах:
-
Торгова ліцензія ( Trading License ) Дозволяє імпорт, експорт, дистрибуцію та зберігання товарів.
-
Сервісна/Консультаційна ліцензія ( Service or Consultancy License ) Охоплює професійні послуги, включаючи ІТ, маркетинг, консалтинг, освіту, дизайн, медіа та ін.
-
Промислова ліцензія (Industrial License) Призначена для виробництва, збирання та пакування товарів. Вимагає виробничих приміщень та відповідного обладнання.
-
Холдинговая лицензия (Holding License) Позволяет владеть долями в других компаниях, активами, интеллектуальной собственностью.
-
Медіа -ліцензія (Media License ) Пропонується, наприклад, у Dubai Media City — для компаній, зайнятих у сфері ЗМІ, реклами, продакшну та комунікацій.
-
Фінансова ліцензія ( Financial License ) Видається в DIFC та ADGM для фінансових установ та інвестиційних компаній. Потребує суворого регулювання та відповідності міжнародним стандартам.
Особливості процесу ліцензування:
-
Ліцензія видається терміном на 1 рік та підлягає щорічному продовженню.
-
Для деяких видів діяльності потрібне отримання додаткового дозволу від профільних органів (наприклад, Центробанк, Міністерство охорони здоров'я та ін.).
-
Найчастіше компанія отримує комбінований пакет — бізнес-ліцензію, свідоцтво про реєстрацію, договір оренди (офісу чи коворкінгу).
Мінімальні вимоги:
-
Юридична адреса: потрібна оренда офісу чи робочого місця у межах зони.
-
Статутний капітал: варіюється від 0 до 150 000 AED, залежно від зони та типу ліцензії.
-
Директор та акціонер: часто дозволено 100% іноземне володіння, і одна людина може поєднувати обидві ролі.
-
Немає вимог щодо найму місцевого громадянина (Emirati) для більшості вільних зон.
Характеристики компанії FCZO
| Тип компанії |
Компанія вільної економічної зони (англ. Free Zone Company, скор. FZCO) |
| Тип законодавства | Змішане |
| Час реєстрації нової компанії | 10-12 днів |
| Податок на прибуток | Ні |
| Договори про усунення подвійного оподаткування | Є |
| Діяльність на території юрисдикції | Допускається |
| Переведення в іншу юрисдикцію | Допускається |
| Стандартна валюта | AED |
| Мінімальний оголошений капітал | 185 000 AED (USD 50 000) |
| Мінімальний сплачений капітал | 0 |
| Мінімальна кількість | 1 |
| Публічно доступний реєстр | Ні |
| Місце проведення зборів | Де завгодно |
| Публічна доступність інформації | Ні, але вони відомі місцевому агенту та місцевій владі |
| Мінімальна кількість | 1 |
| Місцевий директор | Не потрібно |
| Публічно доступний реєстр | Ні |
| Місце проведення зборів | Де завгодно |
| Потрібно? | Так |
| Має бути резидентом? | Так |
| Ведення фінансової звітності | Потрібно |
| Аудит фінансової звітності |
Не потрібно (але є винятки) |
| Публічна доступність звітності | Ні |
| Щорічний державний збір | Ні |
Щорічна вартість державних ліцензій у різних вільних зонах
|
Вільна зона |
Приблизна вартість (USD) |
Примітки |
|
IFZA (Dubai) |
$3,500 – $6,000 |
Включає ліцензію та flexi-desk (мінімальний офіс); Більшість видів діяльності не потребують аудиту |
|
DMCC (Dubai) |
$5,500 – $10,000 |
Залежить від виду діяльності; потребує оренди офісу; аудит обов'язковий. |
|
Dubai Silicon Oasis (DSO) |
$4,000 – $8,000 |
Зона високих технологій, включена вартість ліцензії та мінімальної оренди. |
|
DIFC (Dubai) |
$12,000 – $25,000+ |
Для фінансових юридичних та професійних послуг; необхідно дотримання суворих вимог. |
|
SHAMS (Sharjah) |
$2,000 – $3,500 |
Приваблива для медійних та онлайнових сервісів. |
|
RAKEZ (Ras Al Khaimah) |
$2,000 – $4,000 |
Недорогі опції; зручні для віддаленої роботи. |
|
Ajman Free Zone |
$2,500 – $5,000 |
Включає загальне робоче місце та вартість ліцензії. |
|
JAFZA (Dubai) |
$5,000 – $15,000 |
Логістика\торгівля; вимагає оренди складу чи офісу. |
|
ADGM (Abu Dhabi) |
$10,000 – $20,000+ |
Фінансові та холдингові компанії; залежить від структури, що потребує окремих дозволів. |
Загальна інформація про ОАЕ
Об'єднані Арабські Емірати - незалежна федеративна держава, розташована у південно-західній Азії на Аравійському півострові. Межує з Оманом на сході та з Саудівською Аравією на південному заході. Північно-західна частина країни омивається Перською затокою. З 1820 року території перебували під британським протекторатом. З 1920-х років розгорнулася боротьба місцевих шейхів та населення за незалежність від Великобританії. У 1968 році було засновано Федерацію еміратів Абу-Дабі та Дубая. 2 грудня 1971 року до них приєдналися ще п'ять еміратів і таким чином було створено Об'єднані Арабські Емірати. У тому ж році було прийнято конституцію.Населення: 5,5 млн осіб.
Столиця: Абу-Дабі.
Офіційна мова: Арабська (у бізнес-середовищі широко застосовується англійська).
Валюта: Дірхам (AED).
Курс обміну 1 USD = 3,7 AED.
Система права: Змішана (норми шаріату із елементами європейського континентального громадянського права).
Податкова система: Безподаткова юрисдикція (у деяких еміратах стягують податки з нафтового сектора та філій зарубіжних банків).
Політичний устрій: Конституційна монархія. Являє собою федерацію із семи еміратів. Кожен емірат очолюється місцевим еміром (монархом). За конституцією емір Абу-Дабі є Президентом ОАЕ, а емір Дубая – Прем'єр-міністром. Виконавчу владу здійснює Верховна рада ОАЕ. Законодавча влада належить Федеральній національній раді. Президент та Прем'єр-міністр мають право вето на закони. На території ОАЕ діє федеральна судова система, представлена судами шаріату та цивільними судами. Вищою інстанцією у всіх справах є Верховний суд. Емірати Дубай та Рас-ель-Хайма мають власні автономні судові системи, які не підпорядковані федеральній юстиції.
Чи готові вивести свій бізнес на міжнародний рівень — швидко, прозоро та без бюрократії?
Команда Nexus допоможе вам пройти шлях від ідеї до діючої компанії в ОАЕ лише за 5–7 днів:
- Підберемо оптимальну вільну зону під вашу діяльність та бюджет
- Оформимо ліцензію та всі корпоративні документи
- Організуємо дистанційну реєстрацію - вам не потрібно летіти в Дубай
- Допоможемо з відкриттям рахунку та отриманням резидентської візи
- Візьмемо на себе бухгалтерський та юридичний супровід
Не має значення, стартап ви чи досвідчений підприємець — ми зробимо ваш вихід на ринок ОАЕ простим та безпечним.
📩 Залишіть заявку прямо зараз через форму нижче або на сторінці Контакти — і отримайте індивідуальну консультацію з покроковим планом реєстрації бізнесу в Дубаї.
