Реєстрація
компанії
у Канаді
Канада приваблює поєднанням стійкої правової системи «англосаксонського» права та прямого доступу до ринку США/Мексики USMCA. Лояльні ставки податку при R&D-кредиті та розвинена банківська інфраструктура роблять канадські компанії зручним інструментом для IT та експортного бізнесу.
- Готова компанія LTD, внесена до Corporation Canada
- Юридична адреса та зареєстрований агент на 1 рік
- Повний комплект установчих документів (Articles, By-laws, Minutes, Register)
- Номер бізнесу BN (податкова реєстрація)
- Апостиль / нотаріальне засвідчення пакета для банків
- Безкоштовна консультація
- Підготовка PoA та форм RC1 (1 тиждень)
- Філінг у Corporations Canada (1 тиждень)
- Випуск корпоративних документів, призначення директорів (3 дні)
- Відкриття банківського/FinTech-рахунку (2-3 тиж.)
- Реєстрація компанії (e-резидентам)
- Випуск статутних документів
- Юридична адреса на рік
- Реєстрація компанії нерезидентам віддалено
- Випуск статутних документів
- Юридична адреса на рік
- Апостилювання документів компанії
- Реєстрація компанії
- Випуск статутних документів
- Юридична адреса на рік
- Отримання податкових номерів VAT
- Апостилювання документів компанії
- Відкриття рахунку в Банку
- Репутація країни «білого списку», доступ до північноамериканського ринку.
- Провінційні податкові кредити R&D (SR&ED) до 35 %.
- Без валютного контролю вільні дивіденди нерезидентам.
- Можливість віддаленого керування та подання звітності онлайн.
- Доступ до канадських банків (TD, RBC) та FinTech (Wise, Revolut Business).
У Канаді діє резидентна система оподаткування. Це означає, що канадська резидентна компанія платить податки з доходів, отриманих у будь-якому місці світу. Резидентною вважається компанія, яка зареєстрована в Канаді. Резидентною може бути визнана й іноземна компанія, якщо вона управляється і контролюється з території Канади.
Здавалося б, ці принципи зводять нанівець будь-які можливості використовувати канадські компанії для мінімізації податків. Але не все так погано. Завдяки чинній системі загального права в Канаді можливе створення так званих «Номінальних компаній» (англ. Canadian Nominee Company). Такі компанії діють як Агенти на підставі угоди з офшорним Принципалом (наприклад, компанією з Панами, БВО, Сейшельських Островів тощо). Відповідно до цієї угоди, канадська компанія веде діяльність від свого імені, але за дорученням офшору за винагороду.
Методи визначення винагороди Агента можуть бути різними. Наприклад, це може бути комісійний відсоток від обороту або метод «витрати-плюс» (англ. Cost Plus). Перший метод пояснення не потребує. Відповідно до другого, Принципал зобов'язується покрити всі витрати Агента і заплатити йому деяку фіксовану винагороду. Другий метод кращий, оскільки дає змогу зменшити обсяг звітності та визначити податкові втрати заздалегідь. При використанні цього методу податкові втрати коливаються від кількох сотень до кількох тисяч канадських доларів.
Система оподаткування в Канаді дворівнева (федеральний + провінційний податок). Податки в різних провінціях дещо відрізняються, тому загальна ставка податку на прибуток залежить від місця реєстрації компанії та коливається в межах 25-29%.
Усі канадські компанії щорічно здають Податкову декларацію (англ. Tax Return) не пізніше шести місяців після закінчення фінансового року. Штраф за несвоєчасне подання становить 5% від суми податку + 1% за кожний прострочений місяць, але не більше ніж за 12 міс.
Канадська податкова адміністрація активно бореться з мінімізаторами, тому користуватися номінальною компанією потрібно обережно. Важливо заручитися підтримкою досвідченого місцевого консультанта. Ще краще отримати юридичний висновок (англ. Legal Opinion) від респектабельної юридичної компанії з приводу законності використовуваної схеми. Наявність такого висновку ґрунтовно охолодить запал податківців, якщо раптом вони спробують пред'явити претензії.
Характеристики компанії LTD у Канаді
| Тип компанії | Компанія з обмеженою відповідальністю (англ. Limited Company, скор. LTD) |
| Тип законодавства | Англо-саксонське |
| Час реєстрації нової компанії | 7-10 днів |
| Податок на прибуток | 25-29% |
| Договори про усунення подвійного оподаткування | Так |
| Діяльність на території юрисдикції | Допускається |
| Переведення в іншу юрисдикцію | Допускається |
| Стандартна валюта | CAD |
| Мінімальний оплачений капітал | 1 CAD |
| Оголошений капітал за замовчуванням | Немає вимог |
| Мінімальна кількість | 1 |
| Публічно доступний реєстр | Так |
| Місце проведення зборів | Де завгодно |
| Публічна доступність інформації | Ні, але вони мають бути відомі місцевому агенту |
| Мінімальна кількість | 1 |
| Місцевий Директор | Не вимагається |
| Публічно доступний реєстр | Так |
| Місце проведення зборів | Де завгодно |
| Потрібен? | Так |
| Повинен бути резидентом? | Ні |
| Ведення фінансової звітності | Потрібно |
| Аудит фінансової звітності | Не вимагається |
| Подання фінансової звітності | Потрібно |
| Публічна доступність звітності | Ні |
| Щорічний нефінансовий звіт | Так |
| Плата за подання нефінансового звіту | 20 CAD - в електронній формі, 40 CAD - у паперовій формі |
| Щорічний державний збір | Ні |
Зазначена вартість здається занадто високою?
Зустрічали пропозиції «Офшор від $500» і навіть дешевше?
