Реєстрація
компанії
на Мальті
Мальта — це не класичний офшор, а визнана країна ЄС з унікальною системою повернення податків та десятками угод про уникнення подвійного оподаткування.
Ви отримаєте:
- Готова компанія у формі LTD з реєстрацією та сплатою всіх зборів
- Юридична адреса та контактна особа на Мальті
- Пакет документів для відкриття рахунку у місцевому банку або FinTech
- Бухгалтерський супровід та регулярне складання звітності
- Консультації з IP-холдінгів та ліцензування онлайн-проектів
Процес реєстрації
- Безкоштовна консультація
- Перевірка назви компанії, KYC (4 тижні)
- Внесення компанії до MBR (2 тиждень)
- Відкриття банківського рахунку
- Реєстрація VAT та бухгалтерський супровід
- Реєстрація компанії
- Випуск статутних документів
- Юридична адреса на рік
- Послуги секретаря на рік
- Реєстрація компанії
- Випуск статутних документів
- Юридична адреса на рік
- Послуги секретаря на рік
- Апостилювання документів компанії
- Реєстрація компанії
- Випуск статутних документів
- Юридична адреса на рік
- Послуги секретаря на рік
- Апостилювання документів компанії
- Отримання податкових номерів VAT
- Відкриття рахунку в Банку
- Легальний та респектабельний європейський статус. Мальта є повноправним членом ЄС з високим рівнем регулювання та прозорості. Компанії підходять для серйозних міжнародних проектів.
- Гнучка система оподаткування із можливістю повернення. Хоча номінальна ставка податку – 35%, акціонери можуть повернути до 100% сплаченого податку залежно від джерела доходу. Через війну ефективна ставка становить від 0% до 10%.
- Унікальні можливості для українського бізнесу. Мальта має угоду про уникнення подвійного оподаткування з Україною, що дає змогу знижувати податок на репатріацію дивідендів до 5%.
- Підходить для багатьох напрямків. Компанія на Мальті – універсальний інструмент. Тут можна вести експорт/імпорт, IT та криптобізнес, відкрити онлайн-казино або володіти судами з податковими пільгами.
- Прозорість та безпека при збереженні гнучкості. Незважаючи на відкриті реєстри, інформація про бенефіціарів доступна лише уповноваженому агенту. Це дозволяє зберегти баланс між відкритістю та конфіденційністю.
Мальта не є класичним офшором. Ставка податку на прибуток компаній становить 35%, що на перший погляд робить цю юрисдикцію менш привабливою для податкового планування. Однак ефективну ставку можна суттєво знизити (у деяких випадках до нуля) завдяки системі відшкодування податків.
Схема працює наступним чином: компанія повністю сплачує податкові зобов’язання, після чого її акціонери можуть вимагати відшкодування податків. Розмір відшкодування залежить від виду отриманого доходу:
- відшкодування в розмірі 6/7 (таким чином, ефективна ставка податку на прибуток знижується до 5%) застосовується щодо «активного» комерційного доходу компанії;
- відшкодування в розмірі 5/7 (ефективна ставка - 10%) застосовується щодо «пасивних» доходів (включно з роялті);
- відшкодування в розмірі 2/3 (ефективна ставка - 11,7%) застосовується щодо доходів компанії із зарубіжних джерел у разі використання пільг, передбачених договорами про усунення подвійного оподаткування;
- відшкодування в розмірі 100% (ефективна ставка - 0%) застосовується щодо доходу, отриманого від участі мальтійської компанії в капіталі дочірньої структури, зокрема зарубіжної (однак для цього виду відшкодування потрібне виконання низки додаткових умов).
Відшкодування податку не застосовується щодо доходів, пов'язаних з мальтійською нерухомістю, і в деяких інших випадках.
Ще однією привабливою рисою Мальти є відсутність податку на репатріацію доходу у вигляді дивідендів. Репатріація відсотків і роялті також не оподатковується за умови, що одержувач такого доходу не є резидентом Мальти, і не отримує такий дохід через постійне представництво на Мальті. Крім того, за наявності відповідної ліцензії від податку на прибуток повністю звільняються доходи мальтійської компанії, отримані від володіння та експлуатації морських суден.
Реєстраційний збір - від 245 EUR (євро).
Щорічний збір при здачі нефінансового звіту - від 100 EUR.
Характеристики компанії на Мальті
| Тип компанії | Компанія з обмеженою відповідальністю (англ. Limited Company, скор. LTD) |
| Тип законодавства | Змішане |
| Час реєстрації нової компанії | 10-14 днів |
| Податок на прибуток | Так |
| Угоди про уникнення подвійного оподаткування | Так |
| Діяльність на території юрисдикції | Дозволяється |
| Перенесення в іншу юрисдикцію | Дозволяється |
| Стандартна валюта | EUR |
| Мінімальний оплачений капітал | 233 EUR (20% від оголошеного капіталу) |
| Оголошений капітал за замовчуванням | 1 165 EUR |
| Мінімальна кількість | 1 |
| Публічно доступний реєстр | Так |
| Місце проведення зборів | Де завгодно |
| Публічна доступність інформації | Ні, але вони повинні бути відомі місцевому агенту |
| Мінімальна кількість | 1 |
| Місцевий директор | Не вимагається |
| Публічно доступний реєстр | Так |
| Місце проведення зборів | Немає вимог |
| Вимагається? | Так (лише фізична особа) |
| Має бути резидентом? | Ні |
| Ведення фінансової звітності | Вимагається |
| Аудит фінансової звітності | Вимагається (є винятки для невеликих компаній) |
| Подання фінансової звітності | Вимагається |
| Публічна доступність звітності | Так |
| Щорічний нефінансовий звіт | Вимагається |
| Плата за подання нефінансового звіту | Від 100 EUR (залежить від розміру статутного капіталу компанії) |
| Щорічний державний збір | Відсутній |
| Реєстрація + перший рік обслуговування | від 3 100 USD |
| Подальше щорічне обслуговування | від 2 300 USD |
Вказана вартість здається надто високою?
Зустрічали пропозиції “Офшор від 500 USD” і навіть дешевше?
