Оффшорный банк
(Offshore Bank)
Это банк с ограниченной лицензией, которая позволяет ему обслуживать только нерезидентов. Такие банки регистрируются в оффшорных юрисдикциях, где принято специальное законодательство об оффшорных банках (Каймановы Острова, Вануату, Сент-Винсент и Гренадины, Антигуа и Барбуда).
Требования к их уставному фонду и отчетности ниже, чем для банков с полной лицензией. Налогообложение отсутствует, есть только фиксированная ежегодная плата за продление лицензии.
Оффшорные банки часто используются для обслуживания ограниченной группы клиентов, которые им владеют. Для аутсайдеров оффшорные банки могут представлять повышенный риск в связи с непрозрачностью и невысокими требованиями к финансовой стабильности.
В связи с усилением борьбы с отмыванием денег регистрация и деятельность оффшорных банков значительно усложнились.
