Власти Украины озаботилось созданием реестра бенефициарных собственников компаний осенью 2014 года. Соответствующие правительственные законопроекты были одобрены Верховной Радой 14 октября 2014 года.

Всего в тот день было принято два закона:

Оба закона вступили в силу 25 ноября 2014 года.

 

Определение бенефициарного собственника

Согласно Закону №1702 под бенефициарным собственником юридического лица подразумевается:

физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность данного юридического лица непосредственно или через других лиц, которое осуществляется, в частности, путем реализации:

  • права владения или пользования всеми активами или значительной их частью;
  • права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования и осуществления сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности;
  • права давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления;

либо которое имеет возможность осуществлять влияние путем прямого или косвенного (через другое физическое или юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере от 25% уставного капитала, либо голосующих прав.

 

Доступность информации

В этом вопросе Украина решила закрепить самый жесткий подход - сведения о бенефициарных собственниках должны не только раскрываться регистратору, но и быть при этом публично доступными.

 

Ответственность за нарушения

Закон №1701 внес поправки в Кодекс Украины об административных правонарушениях, согласно которым штраф за непредоставление регистратору сведений о бенефициарном владельце юридического лица будет составлять от 300 до 500 необлагаемых налогом минимумов (от 5 100 до 8 500 гривен).

Факт непредоставления юридическими лицами информации о бенефициарном собственнике должен будет устанавливаться банками, страховыми компаниями, нотариусами и другими субъектами первичного финансового мониторинга. С этой целью закон №1702 требует от них при установлении деловых связей со всеми клиентами и проведении финансовых операций, подлежащих финмониторингу, а также при проведении разовой финансовой операции без установления деловых отношений с клиентом на сумму, превышающую эквивалент 150 тыс. гривен, осуществлять обязательную верификацию клиентов. В ходе этой процедуры необходимо будет устанавливать в том числе данные, позволяющие идентифицировать бенефициарных собственников юрлица.

Если получить сведения о бенефициарных собственниках юридического лица окажется невозможно, вышеперечисленные субъекты первичного финансового мониторинга обязаны отказаться от установления либо поддержания деловых отношений с такими клиентами или от проведения финансовой операции.

 

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

23.08.2019    Сингапур планирует освободить криптовалюты от двойного налогообложения
Налоговое управление Сингапура (англ. Inland Revenue Authority of Singapore, сокр. IRAS) предлагает значительно смягчить правила налогообложения некоторых... [Читать далее]
09.08.2019    Рейтинг стран по уровню свободы передвижения
2 июля 2019 года международная консалтинговая компания Henley & Partners опубликовала свежий рейтинг стран по так называемому... [Читать далее]
26.07.2019    Публичный реестр оффшорных владельцев британской недвижимости
В Великобритании продолжается процесс создания централизованного реестра зарубежных/оффшорных юридических лиц, которые владеют британским недвижимым имуществом (англ. Register... [Читать далее]

Все новости
10.08.2019   Криптообменник в Эстонии
Лицензия на криптообменник в Эстонии с подключением платежей на сайте...[Читать далее]
06.02.2019   Что такое защита активов и зачем она нужна
Понятие, задача, стратегии и инструменты защиты активов...[Читать далее]

Все обновления

 

© 2019 Компания Nexus™. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, Nexus™ не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности за результаты. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.