Власти Украины озаботилось созданием реестра бенефициарных собственников компаний осенью 2014 года. Соответствующие правительственные законопроекты были одобрены Верховной Радой 14 октября 2014 года.

Всего в тот день было принято два закона:

Оба закона вступили в силу 25 ноября 2014 года.

 

Определение бенефициарного собственника

Согласно Закону №1702 под бенефициарным собственником юридического лица подразумевается:

физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность данного юридического лица непосредственно или через других лиц, которое осуществляется, в частности, путем реализации:

  • права владения или пользования всеми активами или значительной их частью;
  • права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования и осуществления сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности;
  • права давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления;

либо которое имеет возможность осуществлять влияние путем прямого или косвенного (через другое физическое или юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере от 25% уставного капитала, либо голосующих прав.

 

Доступность информации

В этом вопросе Украина решила закрепить самый жесткий подход - сведения о бенефициарных собственниках должны не только раскрываться регистратору, но и быть при этом публично доступными.

 

Ответственность за нарушения

Закон №1701 внес поправки в Кодекс Украины об административных правонарушениях, согласно которым штраф за непредоставление регистратору сведений о бенефициарном владельце юридического лица будет составлять от 300 до 500 необлагаемых налогом минимумов (от 5 100 до 8 500 гривен).

Факт непредоставления юридическими лицами информации о бенефициарном собственнике должен будет устанавливаться банками, страховыми компаниями, нотариусами и другими субъектами первичного финансового мониторинга. С этой целью закон №1702 требует от них при установлении деловых связей со всеми клиентами и проведении финансовых операций, подлежащих финмониторингу, а также при проведении разовой финансовой операции без установления деловых отношений с клиентом на сумму, превышающую эквивалент 150 тыс. гривен, осуществлять обязательную верификацию клиентов. В ходе этой процедуры необходимо будет устанавливать в том числе данные, позволяющие идентифицировать бенефициарных собственников юрлица.

Если получить сведения о бенефициарных собственниках юридического лица окажется невозможно, вышеперечисленные субъекты первичного финансового мониторинга обязаны отказаться от установления либо поддержания деловых отношений с такими клиентами или от проведения финансовой операции.

 

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

21.12.2019    Швейцария получила данные налогоплательщиков за 2019 год в рамках CRS
Информация о миллионах финансовых счетов из 75 стран, соблюдающих нормы Единого стандарта отчетности CRS, теперь будет передана... [Читать далее]
12.12.2019    ОЭСР: беспрецедентный успех в борьбе с уклонением от уплаты налогов в оффшорных зонах
Совместные действия стран, входящих в состав ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) по сокращению уклонения от уплаты... [Читать далее]
06.12.2019    Конвенция ОЭСР по противодействию BEPS
Украина планирует бороться с размыванием налогооблагаемой базы и выводом прибыли из-под налогообложения (BEPS - Base Erosion and... [Читать далее]

Все новости
10.08.2019   Лицензия на криптообменник в Эстонии
Компания для обмена криптовалют и оказания услуг криптовалютного кошелька...[Читать далее]
06.02.2019   Что такое защита активов и зачем она нужна
Понятие, задача, стратегии и инструменты защиты активов...[Читать далее]

Все обновления

 

© 2019 Компания Nexus™. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, Nexus™ не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности за результаты. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.