Власти Украины озаботилось созданием реестра бенефициарных собственников компаний осенью 2014 года. Соответствующие правительственные законопроекты были одобрены Верховной Радой 14 октября 2014 года.
Всего в тот день было принято два закона:
- Закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины, регулирующие установление конечных выгодоприобретателей юридических лиц и публичных деятелей от 14.10.2014 № 1701-VII (далее по тексту "Закон №1701"), которым устанавливаются сроки и процедура подачи информации о бенефициарных владельцах, а также ответственность за непредоставление такой информации.
- Закон о предупреждении и противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения от 14.10.2014 № 1702-VII (далее по тексту "Закон №1702"), которым устанавливаются определения, касающиеся бенефициарного владения юридическим лицом, обязанности первичных субъектов финансового мониторинга и ряд прочих вопросов.
Оба закона вступили в силу 25 ноября 2014 года.
Определение бенефициарного собственника
Согласно Закону №1702 под бенефициарным собственником юридического лица подразумевается:
физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность данного юридического лица непосредственно или через других лиц, которое осуществляется, в частности, путем реализации:
- права владения или пользования всеми активами или значительной их частью;
- права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования и осуществления сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности;
- права давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления;
либо которое имеет возможность осуществлять влияние путем прямого или косвенного (через другое физическое или юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере от 25% уставного капитала, либо голосующих прав.
Доступность информации
В этом вопросе Украина решила закрепить самый жесткий подход - сведения о бенефициарных собственниках должны не только раскрываться регистратору, но и быть при этом публично доступными.
Ответственность за нарушения
Закон №1701 внес поправки в Кодекс Украины об административных правонарушениях, согласно которым штраф за непредоставление регистратору сведений о бенефициарном владельце юридического лица будет составлять от 300 до 500 необлагаемых налогом минимумов (от 5 100 до 8 500 гривен).
Факт непредоставления юридическими лицами информации о бенефициарном собственнике должен будет устанавливаться банками, страховыми компаниями, нотариусами и другими субъектами первичного финансового мониторинга. С этой целью закон №1702 требует от них при установлении деловых связей со всеми клиентами и проведении финансовых операций, подлежащих финмониторингу, а также при проведении разовой финансовой операции без установления деловых отношений с клиентом на сумму, превышающую эквивалент 150 тыс. гривен, осуществлять обязательную верификацию клиентов. В ходе этой процедуры необходимо будет устанавливать в том числе данные, позволяющие идентифицировать бенефициарных собственников юрлица.
Если получить сведения о бенефициарных собственниках юридического лица окажется невозможно, вышеперечисленные субъекты первичного финансового мониторинга обязаны отказаться от установления либо поддержания деловых отношений с такими клиентами или от проведения финансовой операции.
