Это политика государства, направленная на:

  • ограничение свободного обращения и обмена иностранных валют в стране; и/или
  • ограничение или запрет движения валютных средств в страну (из страны, через страну).

Валютный контроль может принимать различные формы, как относительно мягкие, так и чрезвычайно жесткие.

 

Возможные формы валютного контроля

  1. Лицензирование обмена валюты или закрепление права на данный вид деятельности только за избранными субъектами (как правило, государственными предприятиями и учреждениями).
  2. Лицензирование процесса инвестиций за рубеж и открытия банковских счетов резидентов за рубежом.
  3. Установление фиксированных курсов обмена (в результате в стране может сформироваться черный рынок обмена валюты, "котировки" которого значительно отличаются от установленных государством курсов).
  4. Установление лимитов на ввоз-вывоз валютных ценностей и банковских металлов.
  5. Ограничение или полный запрет на ведение международных транзакций резидентами страны.
  6. Полный запрет свободного хождения и обмена наличной иностранной валюты.
  7. Криминализация владения валютой и ее обмена.

Валютный контроль был довольно жестким по всему миру вплоть до активизации в начале 1990-х годов процессов глобализации и либерализации движения капитала. Сейчас страны с жестким валютным контролем являются скорее исключением, нежели правилом.

 

Валютный контроль в Украине

Украина является страной с жестким валютным контролем. К такому выводу можно прийти, проанализировав содержание довольно внушительного перечня нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы отечественного валютного регулирования:

  1. Декрет КМУ о системе валютного регулирования и валютного контроля от 19.02.1993 № 15-93.
  2. Кодекс Украины об административных правонарушениях от 07.12.1984 № 8073-X.
  3. Закон о Национальном Банке Украины от 20.05.1999 № 679-XIV.
  4. Закон о банках и банковской деятельности от 07.12.2000 № 2121-III.
  5. Закон об осуществлении расчетов в иностранной валюте от 23.09.1994 № 185/94-ВР.
  6. Закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты по поводу гуманизации ответственности за правонарушения в сфере хозяйственной деятельности от 15.11.2011 № 4025-VI.
  7. Постановление НБУ об утверждении Классификатора иностранных валют от 04.02.1998 № 34 (521).
  8. Постановление НБУ об утверждении Инструкции о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за рубеж от 16.03.1999 № 122.
  9. Постановление НБУ об утверждении Положения о валютном контроле от 08.02.2000 № 49.
  10. Постановление НБУ о перечислении средств в национальной и иностранной валюте в пользу нерезидентов по некоторым операциям от 30.12.2003 № 597.
  11. Постановление НБУ об утверждении Положения о порядке выдачи индивидуальных лицензий на перечисление иностранной валюты за пределы Украины для оплаты банковских металлов и проведение отдельных валютных операций от 17.06.2004 № 266.
  12. Постановление НБУ об утверждении Положения о порядке выдачи Нацбанком Украины индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины от 14.10.2004 № 485.
  13. Постановление НБУ об утверждении некоторых нормативно-правовых актов Национального Банка Украины (а именно: 1) Положения о порядке и условиях торговли иностранной валютой; 2) Правил функционирования Системы подтверждения сделок на межбанковском валютном рынке Украины Национального банка Украины и перечисления (зачисления) средств по отдельным операциям с иностранной валютой и банковскими металлами) от 10.08.2005 № 281.
  14. Постановление НБУ об утверждении правил осуществления за пределы Украины перечислений физических лиц по текущим валютным неторговым операциям и их выплаты в Украине от 29.12.2007 № 496.
  15. Постановление НБУ о перемещении наличных средств и банковских металлов через таможенную границу Украины от 27.05.2008 № 148.
  16. Письмо НБУ о порядке декларирования имущества резидента, находящегося за пределами Украины от 28.12.2009 № 13-216/8373-24212.
  17. Постановление Кабинета Министров (совместно с НБУ) об усилении контроля над проведением расчетов резидентов и нерезидентов по внешнеэкономическим операциям от 12.12.1998 № 1968.
  18. Указ Президента Украины о неотложных мероприятиях по возвращению в Украину валютных ценностей, которые незаконно находятся за ее пределами от 18.06.1994 № 319/94.
  19. Приказ Министерства финансов об утверждении формы Декларации о валютных ценностях, доходах и имуществе, принадлежащих резиденту Украины и находящихся за ее пределами от 25.12.1995 № 207.

Главным документом в этом списке является Декрет КМУ о системе валютного регулирования и валютного контроля, который определяет:

  • режим осуществления валютных операций на территории Украины,
  • общие принципы валютного регулирования,
  • полномочия государственных органов и функции банков и других финансовых учреждений в регулировании валютных операций,
  • права и обязанности субъектов валютных отношений, а также
  • порядок осуществления валютного контроля и ответственность за нарушение валютного законодательства.

Сферой валютного контроля являются валютные операции с участием резидентов и нерезидентов а также обязательства по декларированию валютных ценностей.

Одной из главных форм валютного контроля в Украине является лицензирование валютных операций. Статья 5 Декрета регулирует получение лицензий на осуществление валютных операций.

Лицензии могут быть двух видов:

  1. Генеральная лицензия - выдается коммерческим банкам и другим финансовым учреждениям Украины и национальному оператору почтовой связи (Укрпочте). Генеральная лицензия является бессрочной. Обладатель такой лицензии вправе открывать на территории Украины пункты по обмену наличных валют.

  2. Индивидуальная лицензия - выдается резидентам и нерезидентам на осуществление разовой (однократной) валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции.

 

Либерализация валютного регулирования

Пожалуй, первым серьезным шагом на пути отмены "валютного крепостного права" в Украине стал принятый в 2011 году закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты по поводу гуманизации ответственности за правонарушения в сфере хозяйственной деятельности, который переквалифицировал из разряда уголовных преступлений в административные проступки следующие виды правонарушений:

  • нарушение порядка занятия банковской деятельностью,
  • уклонение от возвращения выручки в иностранной валюте,
  • незаконное открытие и использование за пределами Украины валютных счетов.

В 2017 году украинские власти приступили к дальнейшей либерализации валютного регулирования.

Наконец, 21 июня 2018 года был принят закон о валюте и валютных операциях, который формально отменяет валютный контроль в нашей стране и закрепляет в отношении валютных операций принцип "разрешено все, что прямо не запрещено". Действовать новый закон начнет 7 февраля 2019 года. 

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

11.01.2019    Нацбанк Украины завершил разработку валютных постановлений
В начале января 2019 года Национальный банк Украины (НБУ) утвердил и опубликовал все нормативные акты, необходимые... [Читать далее]
04.01.2019    На БВО принят закон о реальном экономическом содержании юридических лиц
19 декабря 2018 года Законодательное собрание Британских Виргинских Островов одобрило закон об экономическом содержании компаний и... [Читать далее]
28.12.2018    Минюст США начал преследовать фигурантов "Панамских документов"
4 декабря 2018 года Министерство юстиции Соединенных Штатов предъявило первые официальные обвинения в рамках расследования т.н. [Читать далее]

Все новости
16.10.2018   Вольфсбергские принципы
Каким образом банки следят за своими клиентами и пресекают отмывание грязных денег...[Читать далее]
10.08.2018   Корпоративная реформа на Маврикии
Важные изменения законодательства Маврикия о компаниях международного бизнеса...[Читать далее]

Все обновления

 

© 2019 Компания Nexus Ltd. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, компания Nexus Ltd не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности инвестора или предпринимателя за результаты своих решений. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.