26 июля 2016 года парламент Сейшельских Островов принял «Закон о компаниях международного бизнеса» (International Business Companies Act 2016). Будучи отражением глобальных мировых тенденций финансовой прозрачности, новый закон значительно ужесточил правила создания и функционирования компаний IBC в данной юрисдикции.

СейшелыЗакон вступил в силу с 1 декабря 2016 года. Ниже перечислены его основные нововведения, а также меры, которые необходимо предпринять владельцам существующих сейшельских компаний IBC для приведения своих дел в соответствие с новыми правилами.

 

Реестр бенефициарных владельцев

Каждая компания IBC обязана вести (и в случае необходимости обновлять) внутренний реестр бенефициарных владельцев компании. Реестр необходимо хранить по юридическому адресу компании на Сейшельских Островах (в офисе регистрационного агента). Исключение из этого правила предусмотрено только для публичных компаний (акции которых котируются на фондовой бирже) и их дочерних структур.

Под «бенефициарным владельцем» в новом законе понимается физическое лицо (кроме номинала), которое:

  • является конечным владельцем (прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим физическим или юридическим лицом) более чем 25% процентов акций компании;
  • осуществляет контроль (прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим физическим или юридическим лицом) над более чем 25% от общего количества голосующих прав;
  • имеет право (прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим физическим или юридическим лицом) назначать или отстранять большинство директоров компании; или
  • иным образом осуществляет управление компанией или фактически осуществляет контроль над компанией и ее руководством.

Реестр бенефициарных владельцев должен содержать следующие сведения:

  • полное имя, адрес проживания, дату рождения и гражданство каждого бенефициарного владельца компании;
  • характер его контроля над компанией;
  • дату, с которой данное лицо стало бенефициарным владельцем; и
  • дату, с которой данное лицо перестало быть бенефициарным владельцем.

Если в отношении указанного в реестре бенефициарного владельца происходит «существенное изменение информации», а именно:

  • такое лицо перестает быть бенефициарным владельцем компании; или
  • происходит иное изменение, в результате которого указанные в реестре сведения становятся некорректными или неполными (смена имени, гражданства и т.п.),

то в течение 30 дней необходимо предоставить компании уведомление с указанием характера произошедших изменений и даты их наступления, а также обновить информацию в реестре бенефициарных владельцев.

Компания IBC должна гарантировать, что указанная во внутреннем реестре бенефициарных владельцев информация является корректной и актуальной.

Если компания, ее директор(ы), а также сами бенефициарные владельцы нарушают правила ведения реестра, то закон в таких случаях предусматривает штрафы, величина которых варьируется в широких пределах и может достигать 50 000 USD. Кроме штрафа предусмотрено также временное замораживание акций компании (лишение права голосовать по ним, распределять, передавать, отчуждать и т.п.) до тех пор, пока не будут должным образом соблюдены правила ведения реестра и раскрытия информации о бенефициарных владельцах.

Начиная с 1 декабря 2016 года все новые компании IBC должны создавать реестр бенефициарных владельцев сразу по учреждении. Ныне существующим компаниям дан срок в 12 месяцев (до 1 декабря 2017 года) для приведения своих дел в соответствие с новыми требованиями - то есть создания реестра бенефициарных владельцев и обеспечения его хранения по юридическому адресу компании.

Особо подчеркнем, что речь в данном случае идет о внутреннем реестре. Информация о бенефициарных владельцах сейшельских компаний IBC не будет публично доступной.

 

Реестр директоров

Как и прежде, каждая компания IBC должна вести реестр директоров. При этом оригинал реестра директоров должен находиться по юридическому адресу компании.

Новое требование закона - подача копии реестра директоров в местный Реестр Компаний.

Начиная с 1 декабря 2016 года все новые компании IBC должны подавать копию реестра директоров в течение 30 дней с даты назначения первого директора. Ныне существующим компаниям дан срок в 12 месяцев (до 1 декабря 2017 года) для подачи копии реестра директоров компании.

В случае изменения состава директоров, необходимо в течение 30 дней подать копию обновленного реестра директоров.

Начиная с 1 декабря 2018 года вся информация о директорах сейшельских компаний IBC станет публично доступной.

Если компания или ее директор нарушают вышеуказанные требования, то на компанию и на ее директора будет наложен единовременный штраф в размере 500 USD, плюс дополнительный штраф в размере 50 USD за каждый день, в течение которого имело место нарушение.

Кроме того, по новым правилам первый директор компании IBC должен назначаться в течение 9 месяцев после регистрации компании. Это направлено против продажи консультантами так называемых «полочных» компаний.

 

Протоколы собраний и резолюции (Minutes and Resolutions)

Компания IBC должна хранить

  • протоколы собраний акционеров и директоров компании; а также
  • принятые на таких собраниях резолюции

либо по своему юридическому адресу, либо в другом месте (на территории Сейшел или в любом другом государстве).

Если компания хранит протоколы и резолюции не по своему юридическому адресу, то она должна в письменном виде уведомить своего регистрационного агента о фактическом адресе хранения вышеуказанных документов. При смене фактического адреса хранения документов необходимо будет уведомить об этом регистрационного агента и указать новый адрес.

За нарушение этих правил предусмотрен штраф в размере 25 USD за каждый день, в течение которого имело место нарушение.

 

Бухгалтерские документы (Accounting Records)

Компания IBC должна хранить бухгалтерскую документацию (Accounting Records), адекватно отражающую финансовое положение компании, либо по своему юридическому адресу, либо в другом месте (на территории Сейшел или в любом другом государстве).

Если компания хранит бухгалтерские документы не по своему юридическому адресу, то она должна в письменном виде уведомить своего регистрационного агента об их фактическом адресе хранения. При смене фактического адреса хранения необходимо будет уведомить об этом регистрационного агента и указать новый адрес.

Если компания нарушает вышеуказанные требования, то на нее может быть наложен штраф в размере до 2 500 USD.

А если бухгалтерская документация является неполной (то есть не отражает в достаточной мере финансовое положение компании), то за это для компании и ее директора предусмотрен единовременный штраф в размере 100 USD, плюс дополнительный штраф в размере 25 USD за каждый день, в течение которого имело место нарушение.

 

Ежегодный нефинансовый отчет (Annual Return)

Компания IBC должна до 31 декабря каждого года подавать своему регистрационному агенту ежегодный нефинансовый отчет (Annual Return) в виде декларации, подписанной директором компании.

Подача компанией нефинансового отчета начинается с года, следующего за годом ее

  • регистрации; или
  • реструктуризации в качестве компании IBC; или
  • перевода (редомицилирования) на Сейшелы из другой юрисдикции.

Например, если компания учреждена в середине 2016 года, то первый нефинансовый отчет она должна подать до 31 декабря 2017 года.

Отчет должен содержать в себе следующее:

  • название, регистрационный номер и юридический адрес компании;
  • фактический адрес хранения бухгалтерской документации компании;
  • фактический адрес хранения протоколов собраний акционеров и директоров компании и принятых на таких собраниях резолюций;
  • заявление о готовности предоставить сейшельским компетентным органам или иной заинтересованной стороне (как это определено местным законодательством) на основании специального запроса от них, и в течение указанного в таком запросе периода времени, оригиналы или копии

- бухгалтерской документации компании; и/или

- протоколов собраний акционеров и директоров компании и принятых на таких собраниях резолюций.

Если компания вовремя не подаст ежегодный нефинансовый отчет, то на нее может быть наложен штраф в размере 500 USD. При указании в отчете недостоверных сведений сумма штрафа возрастает до 5 000 USD.

 

Акции на предъявителя

Согласно новому закону, выпуск компанией акций на предъявителя (Bearer Shares) полностью запрещен.

 

Другие новшества

  • Вдвое сокращен срок процесса удаления компании из местного Реестра Компаний - со 180 до 90 дней.
  • Компания IBC может подавать в местный Реестр Компаний свой внутренний реестр акционеров, внутренний реестр бенефициарных владельцев, бухгалтерскую документацию и документы о дисквалификации директора компании по решению суда. Эти действия являются не обязательными, а опциональными.
  • Компаниям IBC запрещено заниматься игорным бизнесом, операциями с ценными бумагами, а также инвестиционной деятельностью (путем организации инвестиционного фонда), за исключением случаев получения соответствующей лицензии той страны, в которой IBC ведет такую деятельность.

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

Или воспользуйтесь нашим защищенным чатом.

21.04.2017    Кипр намерен присоединиться к Конвенции BEPS
Власти Кипра планируют подписать «Многостороннюю конвенцию ОЭСР в части предупреждения размывания налоговой базы и вывода прибыли из-под налогообложения» («Конвенцию BEPS»). [Читать далее]
14.04.2017    В Нидерландах создают реестр бенефициаров
31 марта 2017 года в Нидерландах запущено публичное обсуждение законопроекта о централизованном реестре бенефициаров юридических лиц (компаний с ограниченной ответственностью... [Читать далее]
14.04.2017    Конец анонимным покупкам британской недвижимости?
В стремлении сделать свою страну максимально прозрачной, британские власти решили создать очередной централизованный реестр. На это раз речь идет о... [Читать далее]
31.03.2017    Украина ратифицировала налоговый договор с Люксембургом
Верховная Рада ратифицировала "Конвенцию между Украиной и Люксембургом об устранении двойного налогообложения и предупреждении налоговых уклонений в отношении налогов на... [Читать далее]

Все новости
06.12.2016   Новый закон о компаниях IBC на Сейшельских Островах
С 1 декабря 2016 года вступил в силу новый закон о компаниях IBC. У владельцев сейшельских компаний имеется ровно один год на приведение своих дел в порядок....[Читать далее]
05.12.2016   Изменение режима IP-box на Кипре
Ужесточение режима налогообложения объектов интеллектуальной собственности на Кипре в рамках мирового тренда деоффшоризации....[Читать далее]

Все обновления

 

© 2017 Компания Nexus Ltd. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте www.nexus.ua, имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, компания Nexus Ltd не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности инвестора или предпринимателя за результаты своих решений. Некоторые услуги, описанные на сайте, могут быть ограничены для резидентов Украины.