26 июля 2016 года парламент Сейшельских Островов принял закон о компаниях международного бизнеса (англ. International Business Companies Act 2016). Будучи отражением глобальных мировых тенденций финансовой прозрачности, новый закон значительно ужесточил правила создания и функционирования компаний IBC в данной юрисдикции.

СейшелыЗакон вступил в силу с 1 декабря 2016 года. Ниже перечислены его основные нововведения, а также меры, которые необходимо предпринять владельцам существующих сейшельских компаний IBC для приведения своих дел в соответствие с новыми правилами.

 

Реестр бенефициарных владельцев

Каждая компания IBC обязана вести (и в случае необходимости обновлять) внутренний реестр бенефициарных владельцев (англ. Register of Beneficial Owners). Реестр необходимо хранить по юридическому адресу компании на Сейшельских Островах (в офисе регистрационного агента). Исключение из этого правила предусмотрено только для публичных компаний (акции которых котируются на фондовой бирже) и их дочерних структур.

Под "бенефициарным владельцем" в новом законе понимается физическое лицо (кроме номинала), которое:

  • является конечным владельцем (прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим физическим или юридическим лицом) более чем 25% процентов акций компании;
  • осуществляет контроль (прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим физическим или юридическим лицом) над более чем 25% от общего количества голосующих прав;
  • имеет право (прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим физическим или юридическим лицом) назначать или отстранять большинство директоров компании; или
  • иным образом осуществляет управление компанией или фактически осуществляет контроль над компанией и ее руководством.

Реестр бенефициарных владельцев должен содержать следующие сведения:

  • полное имя, адрес проживания, дату рождения и гражданство каждого бенефициарного владельца компании;
  • характер его контроля над компанией;
  • дату, с которой данное лицо стало бенефициарным владельцем; и
  • дату, с которой данное лицо перестало быть бенефициарным владельцем.

Если в отношении указанного в реестре бенефициарного владельца происходит "существенное изменение информации", а именно:

  • такое лицо перестает быть бенефициарным владельцем компании; или
  • происходит иное изменение, в результате которого указанные в реестре сведения становятся некорректными или неполными (смена имени, гражданства и т.п.),

то в течение 30-ти дней необходимо предоставить компании уведомление с указанием характера произошедших изменений и даты их наступления, а также обновить информацию в реестре бенефициарных владельцев.

Компания IBC должна гарантировать, что указанная во внутреннем реестре бенефициарных владельцев информация является корректной и актуальной.

Если компания, ее директор(ы), а также сами бенефициарные владельцы нарушают правила ведения реестра, то закон в таких случаях предусматривает штрафы, величина которых варьируется в широких пределах и может достигать 50 тыс. долларов США. Кроме штрафа предусмотрено также временное замораживание акций компании (лишение права голосовать по ним, распределять, передавать, отчуждать и т.п.) до тех пор, пока не будут должным образом соблюдены правила ведения реестра и раскрытия информации о бенефициарных владельцах.

Особо подчеркнем, что речь в данном случае идет о внутреннем реестре. Информация о бенефициарных владельцах сейшельских компаний IBC не будет публично доступной.

 

Реестр директоров

Как и прежде, каждая компания IBC должна вести реестр директоров (англ. Register of Directors, сокр. RoD). При этом оригинал реестра директоров должен находиться по юридическому адресу компании.

Новое требование закона - подача копии реестра директоров в местный Реестр компаний.

В случае изменения состава директоров, необходимо в течение 30-ти дней подать копию обновленного реестра директоров.

Начиная с 1 декабря 2018 года вся информация о директорах сейшельских компаний IBC станет публично доступной (см. Обновление ниже).

Кроме того, по новым правилам первый директор компании IBC должен назначаться в течение 9-ти месяцев после регистрации компании. Это направлено против продажи консультантами так называемых "полочных" компаний.

 

ОБНОВЛЕНО:

 

Протоколы собраний и резолюции

Компания IBC должна хранить

  • протоколы собраний акционеров и директоров компании (англ. Minutes); а также
  • принятые на таких собраниях резолюции (англ. Resolutions)

либо по своему юридическому адресу, либо в другом месте на территории Сейшел или в любом другом государстве.

Если компания хранит протоколы и резолюции не по своему юридическому адресу, то она должна в письменном виде уведомить своего регистрационного агента о фактическом адресе хранения вышеуказанных документов. При смене фактического адреса хранения документов необходимо будет уведомить об этом регистрационного агента и указать новый адрес.

 

Бухгалтерские документы

Компания IBC должна хранить бухгалтерскую документацию (англ. Accounting Records), адекватно отражающую ее финансовое положение, либо по своему юридическому адресу, либо в другом месте на территории Сейшел или в любом другом государстве.

Если компания хранит бухгалтерские документы не по своему юридическому адресу, то она должна в письменном виде уведомить своего регистрационного агента об их фактическом адресе хранения. При смене фактического адреса хранения необходимо будет уведомить об этом регистрационного агента и указать новый адрес.

Если компания нарушает вышеуказанные требования, то на нее может быть наложен штраф в размере до 2,5 тыс. долларов.

 

Ежегодный нефинансовый отчет

Компания IBC должна до 31 декабря каждого года подавать своему регистрационному агенту ежегодный нефинансовый отчет (англ. Annual Return) в виде декларации, подписанной директором компании.

Подача компанией нефинансового отчета начинается с года, следующего за годом ее

  • регистрации; или
  • реструктуризации в качестве компании IBC; или
  • перевода (редомицилирования) на Сейшелы из другой юрисдикции.

Отчет должен содержать в себе следующее:

  • название, регистрационный номер и юридический адрес компании;
  • фактический адрес хранения бухгалтерской документации компании;
  • фактический адрес хранения протоколов собраний акционеров и директоров компании и принятых на таких собраниях резолюций;
  • заявление о готовности предоставить сейшельским компетентным органам или иной заинтересованной стороне (как это определено местным законодательством) на основании специального запроса от них, и в течение указанного в таком запросе периода времени, оригиналы или копии

- бухгалтерской документации компании; и/или

- протоколов собраний акционеров и директоров компании и принятых на таких собраниях резолюций.

Если компания вовремя не подаст ежегодный нефинансовый отчет, то на нее может быть наложен штраф в размере 500 долларов. При указании в отчете недостоверных сведений сумма штрафа возрастает до 5 тыс. долларов.

 

Акции на предъявителя

Согласно новому закону, выпуск компанией акций на предъявителя полностью запрещен.

 

Другие новшества

  • Вдвое сокращен срок процесса удаления компании из местного Реестра компаний - со 180-ти до 90-та дней.
  • Компания IBC может подавать в местный Реестр компаний свой внутренний реестр акционеров, внутренний реестр бенефициарных владельцев, бухгалтерскую документацию и документы о дисквалификации директора компании по решению суда. Эти действия являются не обязательными, а опциональными.
  • Компаниям IBC запрещено заниматься игорным бизнесом, операциями с ценными бумагами, а также инвестиционной деятельностью (путем организации инвестиционного фонда), за исключением случаев получения соответствующей лицензии той страны, в которой IBC ведет такую деятельность.

 

Документы

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

23.08.2019    Сингапур планирует освободить криптовалюты от двойного налогообложения
Налоговое управление Сингапура (англ. Inland Revenue Authority of Singapore, сокр. IRAS) предлагает значительно смягчить правила налогообложения некоторых... [Читать далее]
09.08.2019    Рейтинг стран по уровню свободы передвижения
2 июля 2019 года международная консалтинговая компания Henley & Partners опубликовала свежий рейтинг стран по так называемому... [Читать далее]
26.07.2019    Публичный реестр оффшорных владельцев британской недвижимости
В Великобритании продолжается процесс создания централизованного реестра зарубежных/оффшорных юридических лиц, которые владеют британским недвижимым имуществом (англ. Register... [Читать далее]

Все новости
10.08.2019   Лицензия на криптообменник в Эстонии
Компания для обмена криптовалют и оказания услуг криптовалютного кошелька...[Читать далее]
06.02.2019   Что такое защита активов и зачем она нужна
Понятие, задача, стратегии и инструменты защиты активов...[Читать далее]

Все обновления

 

© 2019 Компания Nexus™. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, Nexus™ не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности за результаты. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.