Как владеть оффшорной компанией не нарушая законов?

Правильно организованная схема владения оффшорной компанией позволяет решить следующие задачи:

  • защитить компанию и ее активы от посягательств,
  • устранить конфликты с налоговым законодательством,
  • корректно передать компанию и ее активы по наследству.

Владение компанией может быть организовано следующим образом:

 

Акции на предъявителя

Почти идеальный способ, но уже практически не работает.

Достоинства:

  • Минимальные расходы.
  • Полная анонимность права собственности.

Недостатки:

  • Ограниченное использование. Все больше юрисдикций такие акции запрещают.
  • Высокий риск потери. Компания принадлежит тому, у кого в руках сертификат акции.
  • Проблемы при открытии счета в банке. Банки либо вовсе отказываются открывать счет компаниям с акциями на предъявителя, либо требуют, чтобы акции были депонированы в банке, а бенефициар был явно указан в банковских формах. Таким образом, преимущество анонимности полностью пропадает.

 

Акции на бенефициара

Из-за низкой конфиденциальности эта схема владения компанией наименее популярна.

Достоинства:

  • Минимальные расходы.
  • Хорошая защищенность права собственности.

Недостатки:

  • Хотя в большинстве оффшорных юрисдикций реестры акционеров публично недоступны, сведения о владельцах акций вносятся в корпоративные книги компании. Доступ к ним можно получить по решению суда в стране регистрации или на основании договоров о взаимной юридической помощи.
  • В некоторых странах сведения о владельцах акций публично доступны, поэтому такой способ неприемлем вовсе.
  • Сложность передачи по наследству.

 

Номинальные акционеры

Это наиболее распространенная схема владения компанией. Она выглядит так:

Акции Номинальный акционерТрастовая декларацияБенефициар

Достоинства:

  • Невысокие расходы. Номинальный акционер обходится в несколько сотен долларов в год.
  • Дополнительная защита. В документации компании данных о ее фактических владельцах нет.

Недостатки:

  • Недостаточная защита в условиях расширяющегося сотрудничества стран в обмене налоговой информацией. Решением суда по месту регистрации компании номинальный акционер может быть обязан сообщить данные о реальных владельцах компании. Поскольку в соответствии с трастовой декларацией все корпоративные права принадлежат бенефициару, он может быть признан владельцем компании и ее активов.

Схема и описание частной компании LTD с номинальным сервисом

 

Траст

Хороший, но малопопулярный из-за своей сложности способ владения компанией.

Достоинства:

  • Чрезвычайная гибкость. Трасты существуют несколько столетий, и за это время наработан большой опыт их структурирования и использования.
  • Высокая степень защиты активов. Активы траста не принадлежат ни Учредителю, ни Бенефициарам. Их невозможно конфисковать в покрытие обязательств Бенефициаров, Учредителя или Доверительного собственника.
  • Отлично подходит для передачи активов по наследству.

Недостатки:

  • Сложность понимания. Траст - детище англо-саксонского права. Он не имеет аналогов в нашей системе права. Поэтому без специальных знаний разобраться в том, как он функционирует, довольно непросто.
  • Сложность создания. Чтобы правильно структурировать траст, потребуются услуги профессиональных юристов. Типовые готовые решения малопригодны. Трасты следует подгонять под каждую конкретную ситуацию.
  • Сложность или невозможность внесения изменений после создания траста. Чтобы траст нельзя было признать фиктивным, он должен быть безотзывным и дискреционным. Это означает, что после создания траста Учредитель не имеет права вмешиваться в действия Доверительного собственника, пока тот соблюдает условия трастового договора.
  • Высокая стоимость создания и обслуживания. Правильно созданный траст - дорогой инструмент. Доверительный собственник должен быть профессионалом с безупречной репутацией.

Что такое траст и зачем он нужен

 

Частный фонд

Приблизительный аналог траста в европейской континентальной системе права.

Достоинства:

  • Является юридическим лицом.
  • Чрезвычайная гибкость. Законодательство о фондах устанавливает только самые общие рамки для их деятельности. Фактический режим их деятельности определяется внутренними конфиденциальными документами.
  • Высокая степень защиты активов. У фонда нет владельцев, которые могли бы решить судьбу его активов (например, под давлением или по решению суда). Тем не менее, в фонде предусмотрен тонкий механизм сдержек и противовесов, который позволяет контролировать эти активы без риска быть признанным их владельцем.
  • Отлично подходит для передачи активов по наследству.

Недостатки:

  • Дополнительные расходы. В зависимости от места регистрации фонда, они могут составлять от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч долларов в год.
  • Некоторая сложность в понимании. Однако фонды значительно проще трастов.

Подробнее о частных фондах

 

Выводы

У каждой из схем владения оффшором есть свои преимущества и недостатки. Окончательный выбор зависит от:

  • стоимости и мобильности активов, которые принадлежат компании,
  • степени публичной видимости компании,
  • вида бизнеса, в котором используется компания,
  • резидентности владельца компании,
  • личных предпочтений владельца.

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

09.11.2018    ОБНОВЛЕНО: Кипрские власти берут на прицел компании-пустышки
Центральный банк Республики Кипр планирует запретить местным банкам обслуживать "компании-пустышки". По сообщениям кипрских СМИ, об... [Читать далее]
02.11.2018    Грабь награбленное! Британский вариант экспроприации экспроприаторов
Власти Великобритании провели первые судебные запросы об "активах сомнительного происхождения" без предъявления уголовных обвинений. Этот... [Читать далее]
26.10.2018    Украина наращивает усилия по реализации Плана действий BEPS
24 октября 2018 года Министерство финансов Украины совместно с Национальным банком опубликовали законопроект о внедрении... [Читать далее]

Все новости
16.10.2018   Вольфсбергские принципы
Каким образом банки следят за своими клиентами и пресекают отмывание грязных денег...[Читать далее]
10.08.2018   Корпоративная реформа на Маврикии
Важные изменения законодательства Маврикия о компаниях международного бизнеса...[Читать далее]

Все обновления

 

© 2018 Компания Nexus Ltd. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, компания Nexus Ltd не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности инвестора или предпринимателя за результаты своих решений. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.