Как владеть оффшорной компанией не нарушая законов?

Правильно организованная схема владения компанией позволяет решить следующие задачи:

  1. Защитить компанию и ее активы от посягательств.
  2. Устранить конфликты с налоговым законодательством.
  3. Корректно передать компанию и ее активы по наследству.

 

Владение компанией может быть организовано следующим образом:

 

Акции на предъявителя

Почти идеальный способ, но почти не работает.

Достоинства:

  • Минимальные расходы.
  • Полная анонимность права собственности.

Недостатки:

  • Ограниченное использование. Все больше юрисдикций такие акции запрещают.
  • Высокий риск потери. Компания принадлежит тому, у кого в руках сертификат акции.
  • Проблемы при открытии счета в банке. Банки либо вовсе отказываются открывать счет компаниям с акциями на предъявителя, либо требуют, чтобы акции были депонированы в банке, а бенефициар был явно указан в банковских формах. Таким образом, преимущество анонимности полностью пропадает.

 

Акции на бенефициара

Из-за низкой конфиденциальности эта схема владения компанией наименее популярна.

Достоинства:

  • Минимальные расходы.
  • Хорошая защищенность права собственности.

Недостатки:

  • Хотя в большинстве оффшорных юрисдикций реестры акционеров публично недоступны, сведения о владельцах акций вносятся в корпоративные книги компании. Доступ к ним можно получить по решению суда в стране регистрации или на основании договоров о взаимной юридической помощи.
  • В некоторых странах сведения о владельцах акций публично доступны, поэтому такой способ неприемлем вовсе.
  • Сложность передачи по наследству.

 

Номинальные акционеры

Это наиболее распространенная схема владения компанией. Она выглядит так:

Акции Номинальный акционерТрастовая декларацияБенефициар

Достоинства:

  • Невысокие расходы. Номинальный акционер обходится в несколько сотен долларов в год.
  • Дополнительная защита. В документации компании данных о ее фактических владельцах нет.

Недостатки:

  • Недостаточная защита в условиях расширяющегося сотрудничества стран в обмене налоговой информацией. Решением суда по месту регистрации компании номинальный акционер может быть обязан сообщить данные о реальных владельцах компании. Поскольку в соответствии с трастовой декларацией все корпоративные права принадлежат бенефициару, он может быть признан владельцем компании и ее активов.

Схема и описание компании LTD с номинальным сервисом

 

Траст

Хороший, но малопопулярный из-за своей сложности способ владения компанией.

Достоинства:

  • Чрезвычайная гибкость. Трасты существуют четыре столетия, и за это время наработан большой опыт их структурирования и использования.
  • Высокая степень защиты активов. Активы траста не принадлежат ни Учредителю, ни Бенефициарам. Их невозможно конфисковать в покрытие обязательств Бенефициаров, Учредителя или Доверительного собственника.
  • Отлично подходит для передачи активов по наследству.

Недостатки:

  • Сложность понимания. Траст - детище англо-саксонского права. Он не имеет аналогов в нашей системе права. Поэтому без специальных знаний разобраться в том, как он функционирует, довольно непросто.
  • Сложность создания. Чтобы правильно структурировать траст, потребуются услуги профессиональных юристов. Типовые готовые решения малопригодны. Трасты следует подгонять под каждую конкретную ситуацию.
  • Сложность или невозможность внесения изменений после создания траста. Чтобы траст нельзя было признать фиктивным, он должен быть безотзывным и дискреционным. Это означает, что после создания траста Учредитель не имеет права вмешиваться в действия Доверительного собственника, пока тот соблюдает условия трастового договора.
  • Высокая стоимость создания и обслуживания. Правильно созданный траст - дорогой инструмент. Доверительный собственник должен быть профессионалом с безупречной репутацией.

Что такое траст и зачем он нужен

 

Частный фонд

Приблизительный аналог траста в континентальной системе права.

Достоинства:

  • Является юридическим лицом.
  • Чрезвычайная гибкость. Законодательство о фондах устанавливает только самые общие рамки для их деятельности. Фактический режим их деятельности определяется внутренними конфиденциальными документами.
  • Высокая степень защиты активов. У фонда нет владельцев, которые могли бы решить судьбу его активов (например, под давлением или по решению суда). Тем не менее, в фонде предусмотрен тонкий механизм сдержек и противовесов, который позволяет контролировать эти активы без риска быть признанным их владельцем.
  • Отлично подходит для передачи активов по наследству.

Недостатки:

  • Дополнительные расходы. В зависимости от места регистрации фонда, они могут составлять от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч долларов в год.
  • Некоторая сложность в понимании. Однако фонды значительно проще трастов.

Подробнее о частных фондах

 

Выводы:

У каждой из схем владения оффшором есть свои преимущества и недостатки. Окончательный выбор зависит от:

  1. Стоимости и мобильности активов, которые принадлежат компании.
  2. Степени публичной видимости компании.
  3. Вида бизнеса, в котором используется компания.
  4. Резидентности владельца компании.
  5. Личных предпочтений владельца.

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

Или воспользуйтесь нашим защищенным чатом.

21.04.2017    Кипр намерен присоединиться к Конвенции BEPS
Власти Кипра планируют подписать «Многостороннюю конвенцию ОЭСР в части предупреждения размывания налоговой базы и вывода прибыли из-под налогообложения» («Конвенцию BEPS»). [Читать далее]
14.04.2017    В Нидерландах создают реестр бенефициаров
31 марта 2017 года в Нидерландах запущено публичное обсуждение законопроекта о централизованном реестре бенефициаров юридических лиц (компаний с ограниченной ответственностью... [Читать далее]
14.04.2017    Конец анонимным покупкам британской недвижимости?
В стремлении сделать свою страну максимально прозрачной, британские власти решили создать очередной централизованный реестр. На это раз речь идет о... [Читать далее]
31.03.2017    Украина ратифицировала налоговый договор с Люксембургом
Верховная Рада ратифицировала "Конвенцию между Украиной и Люксембургом об устранении двойного налогообложения и предупреждении налоговых уклонений в отношении налогов на... [Читать далее]

Все новости
06.12.2016   Новый закон о компаниях IBC на Сейшельских Островах
С 1 декабря 2016 года вступил в силу новый закон о компаниях IBC. У владельцев сейшельских компаний имеется ровно один год на приведение своих дел в порядок....[Читать далее]
05.12.2016   Изменение режима IP-box на Кипре
Ужесточение режима налогообложения объектов интеллектуальной собственности на Кипре в рамках мирового тренда деоффшоризации....[Читать далее]

Все обновления

 

© 2017 Компания Nexus Ltd. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте www.nexus.ua, имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, компания Nexus Ltd не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности инвестора или предпринимателя за результаты своих решений. Некоторые услуги, описанные на сайте, могут быть ограничены для резидентов Украины.