Самые популярные компании в США, это - LLC (Компания с ограниченной ответственностью) и C-Corp (Корпорация). |
Преимущества компании в США
- Высокая репутация;
- Политическая стабильность;
- Гибкая и дружественная для бизнеса система налогообложения;
- Обширный e-commerce-рынок;
- Высокая степень конфиденциальности.
Недостатки
- Компания LLC входит в украинский перечень организационно-правовых форм нерезидентов, которые не платят налог на прибыль (Постановление КМУ 2017 года -штаты Делавер, Калифорния, Невада, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Техас, Флорида);
- Относительно высокие налоги;
- Большая конкуренция (актуально при работе на территории США).
Что лучше LLC или C-corp?
Компания LLC – самая распространенная структура для малого бизнеса. Она проще в создании и управлении. Такая форма выгодна для тех, кто не планирует ввозить товары и услуги на территорию США. В таком случае компании LLC могут законно не платить налог на прибыль. Однако участники LLC обязаны декларировать свою долю дохода компании по месту резидентности.
Американские LLC активно используются в международном бизнесе в посреднических торговых схемах.
Компания C-Corp - более традиционная форма компании. Активы C-Corp лучше защищены от требований кредиторов ее учредителей. C-Corp подойдет практически любому бизнесу. Однако она сложнее и дороже в управлении.
Сравнительная характеристика LLC и C-Corps
Тип компании | LLC | C-Corp |
Структура управления | Свободная структура управления. Определяется операционным соглашением. | Более жесткая структура. Общее руководство осуществляет директор(ы). Обязана проводить регулярные собрания. |
Кто может быть учредителем/акционером | Физические и юридические лица, резиденты или нерезиденты, но не более 100. | Физические и юридические лица, резиденты или нерезиденты. Количество акционеров не ограничено. |
Ответственность учредителей/акционеров | Ограниченная личная ответственность участников по обязательствам компании. | Ограниченная личная ответственность партнеров по обязательствам корпорации. |
Внесение уставного капитала | Вносится участниками при регистрации компании | Акции выкупаются акционерами |
Учредительные документы | Организационное соглашение и Операционное соглашение. | Учредительный договор, Устав, Протокол о создании компании. |
Налоговые обязательства | По выбору компании налог на прибыль могут платить либо учредители по месту своей регистрации, либо компания. | Налог на прибыль платит и компания и акционер.Первые 50 000 USD дохода облагаются по льготной ставке 15%. |
Налоговая отчетность | Ежеквартальная налоговая декларация. | Ежеквартальная налоговая декларация |
Распределение прибыли | Для целей налогообложения в конце финансового года прибыль считается распределенной. Фактическое распределение не обязательно. | Регулярно распределять прибыль не обязательно. Решает ежегодное общее собрание. |
Привлечение инвестиций | Инвестиции привлекаются посредством увеличения уставного капитала. Крупные компании могут выпускать облигации. | Компания может привлекать средства за счет выпуска долговых обязательств и продажи акций. |
Привлечение инвестиций на фондовом рынке | LLC не может выпускать акции, и, следовательно, не может таким образом привлекать капитал. | Возможно. |
C-Corp компанией управляет директор(ы). Акционеры в управлении компанией участия не принимают. Они участвуют в обязательных ежегодных собраниях директоров и акционеров. На этих собраниях акционеры заслушивают отчет директора(ов) и могут менять состав директоров.
В компаниях LLC ее участники управляют компанией непосредственно. Деятельность LLC менее формализована.
Если вы планируете привлекать инвестиции, вам больше подойдет C-Corp. В отличие от LLC она может выпускать разные классы акций (обычные, привилегированные, с премией и др.)
Какой штат США лучше для регистрации компании?
Выбор зависит от вашего бизнеса. Важные факторы при выборе штата:
- Налоги;
- Конфиденциальность;
- Защита активов (особенно актуально для LLC).
Лучшие штаты для нерезидентов: Делавэр, Вайоминг, Невада.
Если компания не ведет деятельность в штате, налог штата отсутствует.
Здесь также очень низкие расходы на регистрацию и содержание компаний.
Кроме того, здесь действуют специальные законы о защите активов компаний LLC от судебных исков в отношении их участников.
Уровень конфиденциальности в этих штатах также на высоте. Номинальный сервис здесь разрешен законом.
Налоги и иные платежи
В США действует трехуровневая система налогообложения:
- Федеральные налоги;
- Налоги штата;
- Местные налоги (налоги округа, городские налоги).
Федеральные налоги обязательны для всех американских компаний.
Каждый штат имеет собственную налоговую систему. В различных штатах эти системы и ставки налогов разные.
Местные власти имеют право облагать налогами активы, находящихся в пределах их юрисдикции. Сюда относятся налоги на имущество юридических и физических лиц, налоги на землю, налоги на добычу полезных ископаемых, налоги с доходов от вырубки леса и пр.
В США один и тот же доход может облагаться на разных уровнях. Ставки налогов на уровне штатов меньше, чем на федеральном уровне.
В США существует еще и налог с продаж (несколько похож на НДС). Его нет на федеральном уровне. В зависимости от штата налог с продаж варьируется от 2,9% до 7,25%.
Дополнительно местные органы власти в 35 штатах взимают местный налог с продаж в размере от 1% до 5%.
Стоимость регистрации и обслуживания
От 950 USD. Зависит от штата
Полезные ссылки:
- Как устроена компания LLC
- Участник компании LLC
- Компании в штате Делавэр - преимущества
- Компания в штате Вайоминг - выгоды для нерезидентов
- Как сдать отчетность американской компании.
Что дальше?
Компания в США - один из лучших инструментов международного бизнеса.Однако она применима не во всех случаях. Обратитесь к нам и вместе мы ответим на этот вопрос.
Мы регистрируем и обслуживаем американские компании более 30 лет.
Чтобы получить бесплатную вводную консультацию свяжитесь с нами заполнив форму ниже, заказав обратный звонок, или другим способом на странице Контакты.