Регистрация оффшорной компании в Канаде

Респектабельная юрисдикция с высокой репутацией

Минимальные налоги при соблюдении простых правил

 

Применение оффшора в Канаде

Для целей минимизации налогов в международном бизнесе канадские компании используются как фасадные в составных агентских схемах. Подобные схемы применяются при работе со странами, где действует жесткое анти-оффшорное законодательство. После того, как схема создана и запущена, с точки зрения пользователя, канадская компания работает как обычный оффшор.

 

Преимущества оффшора в Канаде

 

Недостатки

  • Значительные расходы на регистрацию и содержание компании
  • Сложнее процедура легализации документов, поскольку Канада не признает апостиль
  • Наличие между Украиной и Канадой ряда документов о сотрудничестве:

Договор между Украиной и Канадой о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 1996 г.

Меморандум о взаимопонимании между украинским Госфимониторингом и канадским Центром анализа финансовых операций и отчетов (FINTRAC) в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2006 г.

 

Налоги и иные платежи

В Канаде действует резидентная система налогообложения, то есть канадская резидентная компания платит налоги с доходов, полученных в любом месте мира. Резидентной считается компания, которая зарегистрирована в Канаде. Резидентной может быть признана и иностранная компания, если она управляется и контролируется с территории Канады.

Казалось бы, эти принципы сводят на нет любые возможности использовать канадские компании для минимизации налогов. Но не все так плохо. Благодаря действующей системе Общего Права, в Канаде возможно создание так называемых "Номинальных Компаний" (Canadian Nominee Company, сокращенно CNC). Эти компании действуют в качестве агентов на основании соглашения с оффшорным принципалом (например из Панамы, БВО, Сейшельских о-вов). В соответствии с этим соглашением канадская компания ведет деятельность от своего имени, но по поручению оффшора за вознаграждение.

Методы определения вознаграждения агента могут быть разными, например комиссионный процент от оборота или метод "издержки-плюс" (cost plus). Первый метод пояснения не требует. В соответствии со вторым методом принципал обязуется покрыть все затраты агента и заплатить ему некоторое фиксированное вознаграждение. Второй метод лучше, поскольку позволяет уменьшить объем отчетности и определить налоговые потери заранее. При использовании этого метода налоговые потери колеблются от нескольких сотен до нескольких тысяч канадских долларов.

Система налогообложения в Канаде двухуровневая (федеральный + провинциальный налог). Налоги в разных провинциях несколько отличаются, поэтому общая ставка налога на прибыль зависит от места регистрации компании и колеблется в пределах 25% - 29%.

Канадская Налоговая Администрация (CRA) активно борется с минимизаторами, поэтому пользоваться CNC нужно осторожно. Важно заручиться поддержкой опытного местного консультанта, который знаком с принципами деятельности CNC. Еще лучше получить юридическое заключение (Legal Opinion) от респектабельной канадской юридической компании по поводу законности используемой схемы. Наличие такого заключения основательно охладит пыл CRA, если вдруг она попытается предъявить претензии.

 

Характеристики компании LTD в Канаде

Общие
Тип компании Компания с ограниченной ответственностью (Limited Company)
Тип законодательства Англо-саксонское 
Время регистрации новой компании 7-10 дней 
Налог на прибыль 25-29% 
Договоры об устранении двойного налогообложения Да 
Деятельность на территории юрисдикции Допускается 
Перевод в другую юрисдикцию Допускается 
Уставный капитал
Стандартная валюта CAD 
Минимальный оплаченный капитал 1 CAD 
Объявленный капитал по умолчанию Нет требований
Участники (Акционеры)
Минимальное количество
Публично доступный реестр Да 
Место проведения собраний Где угодно 
Конечные Бенефициары
Публичная доступность информации Нет, но они должны быть известны местному агенту.
Директор
Минимальное количество
Местный Директор Не требуется 
Публично доступный реестр Да 
Место проведения собраний Где угодно
Секретарь
Требуется? Да 
Должен быть резидентом? Нет 
Отчетность
Ведение финансовой отчетности Требуется
Аудит финансовой отчетности Не требуется
Сдача финансовой отчетности Требуется. Все канадские компании ежегодно сдают Налоговую Декларацию (Tax Return) не позднее 6 месяцев после окончания финансового года. Штраф за несвоевременную сдачу составляет 5% от суммы налога + 1% за каждый просроченный месяц, но не более чем за 12 мес.
Публичная доступность отчетности Нет
Ежегодный нефинансовый отчет Ежегодно не позднее 60 дней после даты регистрации компания обязана сдавать Годовой Нефинансовый Отчет (Annual Return) по форме №22. При изменении юридического адреса или директора необходимо дополнительно сдавать формы №3 и №6. 
Плата за сдачу нефинансового отчета 20 CAD - в электронной форме
40 CAD - в бумажной форме
Регулярные платежи в бюджет
Ежегодный государственный сбор Нет 
Особенности
  • У компании должен быть Директор, Президент, Секретарь и Казначей. Все они должны быть физическими лицами. Требований к резидентности нет. Один человек может совмещать все должности.
  • Юридический адрес должен располагаться на территории Канады, в пределах провинции, где зарегистрирована компания.
Стоимость
Регистрация + первый год содержания от  7 060 USD
Последующее ежегодное содержание от  5 260 USD
Скачать полный прайс-лист услуг

Указанная стоимость кажется слишком высокой?

Встречали предложения "Оффшор от $500" и даже дешевле?

Узнайте, чем опасна покупка дешевых оффшоров!

 

Общая информация о Канаде

Продажа оффшора в КанадеКанада расположена в северной части Северной Америки. На юге граничит с США. Государство учреждено 1 июля 1867 года на основании королевского Акта "О Британской Северной Америке" как федерация британских колоний. Полную политическую независимость Канада приобрела в результате длительного мирного процесса, который завершился только к 1982 году.

Канада на карте

Население: 35 млн. человек.

Столица: Оттава.

Официальные языки: Английский, французский.

Валюта: Канадский доллар (CAD).

Курс обмена: 1 USD = 1,3 CAD.

Валютный контроль: Отсутствует.

Система права: Англо-саксонская.

Налоговая система: Резидентная.

Политическое устройство: Конституционная монархия с парламентарной системой правления. До сих пор главой государства считается британский монарх, представленный генерал-губернатором. Страна является федерацией, состоящей из 10 провинций и 3 территорий.

 

Еще по теме

 

Что делать дальше

Оффшор - это сложный инструмент, который при неправильном обращении может принести серьезные неприятности. Лучше всего работают решения, созданные под вашу конкретную ситуацию опытными консультантами. Проконсультируйтесь со специалистом, а лучше с несколькими. Начните с нас - мы консультируем потенциальных клиентов до тех пор, пока им не станет ясно, нужен ли им оффшор вообще, и если да, то какой.

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

Или воспользуйтесь нашим защищенным чатом.

28.04.2017    ОАЭ на пути к автоматическому обмену налоговой информацией
Объединенные Арабские Эмираты присоединились к многосторонней Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам (The Multilateral Convention on Mutual Administrative... [Читать далее]
21.04.2017    Кипр намерен присоединиться к Конвенции BEPS
Власти Кипра планируют подписать «Многостороннюю конвенцию ОЭСР в части предупреждения размывания налоговой базы и вывода прибыли из-под налогообложения» («Конвенцию BEPS»). [Читать далее]
14.04.2017    В Нидерландах создают реестр бенефициаров
31 марта 2017 года в Нидерландах запущено публичное обсуждение законопроекта о централизованном реестре бенефициаров юридических лиц (компаний с ограниченной ответственностью... [Читать далее]
14.04.2017    Конец анонимным покупкам британской недвижимости?
В стремлении сделать свою страну максимально прозрачной, британские власти решили создать очередной централизованный реестр. На это раз речь идет о... [Читать далее]

Все новости
06.12.2016   Новый закон о компаниях IBC на Сейшельских Островах
С 1 декабря 2016 года вступил в силу новый закон о компаниях IBC. У владельцев сейшельских компаний имеется ровно один год на приведение своих дел в порядок....[Читать далее]
05.12.2016   Изменение режима IP-box на Кипре
Ужесточение режима налогообложения объектов интеллектуальной собственности на Кипре в рамках мирового тренда деоффшоризации....[Читать далее]

Все обновления

 

© 2017 Компания Nexus Ltd. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте www.nexus.ua, имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, компания Nexus Ltd не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности инвестора или предпринимателя за результаты своих решений. Некоторые услуги, описанные на сайте, могут быть ограничены для резидентов Украины.