Регистрация оффшора в Канаде
Компания LTD

Респектабельная юрисдикция с высокой репутацией

Минимальные налоги при соблюдении простых правил

Применение оффшора в Канаде

Для целей минимизации налогов в международном бизнесе канадские компании используются как фасадные в составных агентских схемах. Такие схемы применяются при работе со странами, где действует жесткое анти-оффшорное законодательство.

Преимущества оффшора в Канаде

• Высокая репутация
• Политическая стабильность
• Нет валютного контроля
• Низкие налоговые потери при использовании агентской схемы
• Канада не входит в украинский перечень оффшорных зон (Распоряжение КМУ 2011 года)
• Не входит в украинский перечень юрисдикций, подпадающих под правила о трансфертном ценообразовании (Постановление КМУ 2017 года)
• Канадская компания LTD не входит в украинский перечень организационно-правовых форм нерезидентов, которые не платят налог на прибыль (Постановление КМУ 2017 года)

Недостатки

• Значительные расходы на регистрацию и содержание компании
• Сложнее процедура легализации документов, поскольку Канада не признает апостиль
• Между Украиной и Канадой имеется ряд документов о сотрудничестве:

Договор между Украиной и Канадой о взаимной правовой помощи в уголовных делах;

Меморандум о взаимопонимании между украинским Госфимониторингом и канадским Центром анализа финансовых операций и отчетов (FINTRAC) в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Налоги и иные платежи

В Канаде действует резидентная система налогообложения. Это означает, что канадская резидентная компания платит налоги с доходов, полученных в любом месте мира. Резидентной считается компания, которая зарегистрирована в Канаде. Резидентной может быть признана и иностранная компания, если она управляется и контролируется с территории Канады.

Казалось бы, эти принципы сводят на нет любые возможности использовать канадские компании для минимизации налогов. Но не все так плохо. Благодаря действующей системе общего права в Канаде возможно создание так называемых "Номинальных компаний" (англ. Canadian Nominee Company). Такие компании действуют в качестве Агентов на основании соглашения с оффшорным Принципалом (например, компанией из Панамы, БВО, Сейшельских Островов и др.). В соответствии с этим соглашением, канадская компания ведет деятельность от своего имени, но по поручению оффшора за вознаграждение.

Методы определения вознаграждения Агента могут быть разными. Например, это может быть комиссионный процент от оборота или метод "издержки-плюс" (англ. Cost Plus). Первый метод пояснения не требует. В соответствии со вторым, Принципал обязуется покрыть все затраты Агента и заплатить ему некоторое фиксированное вознаграждение. Второй метод лучше, поскольку позволяет уменьшить объем отчетности и определить налоговые потери заранее. При использовании этого метода налоговые потери колеблются от нескольких сотен до нескольких тысяч канадских долларов.

Система налогообложения в Канаде двухуровневая (федеральный + провинциальный налог). Налоги в разных провинциях несколько отличаются, поэтому общая ставка налога на прибыль зависит от места регистрации компании и колеблется в пределах 25-29%.

Все канадские компании ежегодно сдают Налоговую декларацию (англ. Tax Return) не позднее шести месяцев после окончания финансового года. Штраф за несвоевременную сдачу составляет 5% от суммы налога + 1% за каждый просроченный месяц, но не более чем за 12 мес.

Канадская налоговая администрация активно борется с минимизаторами, поэтому пользоваться номинальной компанией нужно осторожно. Важно заручиться поддержкой опытного местного консультанта. Еще лучше получить юридическое заключение (англ. Legal Opinion) от респектабельной юридической компании по поводу законности используемой схемы. Наличие такого заключения основательно охладит пыл налоговиков, если вдруг они попытаются предъявить претензии.

Особенности канадской компании

У компании должен быть Директор, Президент, Секретарь и Казначей. Все они должны быть физическими лицами. Требований к резидентности нет. Один человек может совмещать все должности. Юридический адрес должен располагаться на территории Канады, в пределах провинции, где зарегистрирована компания.

Характеристики компании LTD в Канаде

Указанная стоимость кажется слишком высокой?

Встречали предложения "Оффшор от $500" и даже дешевле?

Узнайте, чем опасна покупка дешевых оффшоров!

Общая информация о Канаде

Канада расположена в северной части Северной Америки. На юге граничит с США. Государство учреждено 1 июля 1867 года на основании королевского Акта "О Британской Северной Америке" как федерация британских колоний. Полную политическую независимость Канада приобрела в результате длительного мирного процесса, который завершился только к 1982 году.

Канада на карте

Население: 35 млн. человек.

Столица: Оттава.

Официальные языки: Английский, французский.

Валюта: Канадский доллар (CAD).

Курс обмена: 1 USD = 1,3 CAD.

Валютный контроль: Отсутствует.

Система права: Англо-саксонская.

Налоговая система: Резидентная.

Политическое устройство: Конституционная монархия с парламентарной системой правления. До сих пор главой государства считается британский монарх, представленный Генерал-губернатором. Страна является федерацией, состоящей из 10 провинций и 3 территорий.

Еще по теме

• Полезные ссылки Канады
• Оффшор с английским лицом
• Сравнительные таблицы юрисдикций

Что делать дальше

Оффшор - это сложный инструмент, который при неправильном обращении может принести серьезные неприятности. Лучше всего работают решения, созданные под вашу конкретную ситуацию опытными консультантами. Проконсультируйтесь со специалистом, а лучше с несколькими. Начните с нас - мы консультируем потенциальных клиентов до тех пор, пока им не станет ясно, нужен ли им оффшор вообще, и если да, то какой.