Международные нормативные акты, положения которых
нужно учитывать при налоговом планировании
Многосторонние конвенции
- Гаагская конвенция об апостиле от 1961 года
- Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 1988 года
- Конвенция Совета Европы об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем, от 1997 года
- Конвенция Совета Европы о взаимной административной помощи в налоговых делах от 1988 года + Протокол к Конвенции от 2010 года
Директивы Европейского союза
- Директива об общей системе НДС от 2006 года (англ)
- Четвертая анти-отмывочная Директива от 2015 года (англ)
- Пятая анти-отмывочная Директива от 2018 года (англ)
Другие документы
- Сорок рекомендаций Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) от 2003 года
- Руководство ОЭСР о трансфертном ценообразовании для транснациональных корпораций и налоговых органов от 2010 года (англ)
- Обзор конвенций и международных стандартов, касающихся законодательства о противодействии отмыванию денежных средств
- Незаконное использование корпоративных структур (англ)
Соглашения Украины о сотрудничестве
Бельгия - Украина
Болгария - Украина
Великобритания - Украина
Гонконг - Украина
Канада - Украина
- Договор между Украиной и Канадой о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 1996 года
- Меморандум о взаимопонимании между Госфимониторингом Украины и канадским Центром анализа финансовых операций и отчетов (FINTRAC) в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2006 года
Кипр - Украина
- Договор между Украиной и Республикой Кипр о взаимной правовой помощи в гражданских делах от 2004 года
- Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и кипрским Подразделением по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем (MOKAS) в вопросах сотрудничества в сфере обмена финансовой информацией от 2004 года
- Договор между Кабинетом министров Украины и Правительством Республики Кипр о сотрудничестве в борьбе с преступностью от 2006 года
- Меморандум о сотрудничестве между Генеральной прокуратурой Украины и Юридической службой Республики Кипр от 2010 года
Латвия - Украина
Литва - Украина
- Договор о взаимной административной помощи между налоговыми органами Украины и Литовской Республики от 2003 года
- Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и литовской Службой расследования финансовых преступлений в вопросах сотрудничества в сфере борьбы с отмыванием денег от 2005 года
Лихтенштейн - Украина
Объединенные Арабские Эмираты - Украина
- Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Центробанком ОАЭ в сфере сотрудничества в обмене информацией, связанной с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма от 2012 года
- Договор между Украиной и ОАЭ о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2013 года
- Договор между Украиной и ОАЭ о взаимной правовой помощи в гражданских и коммерческих делах от 2013 года
Остров Мэн - Украина
Панама - Украина
- Договор между Украиной и Республикой Панама о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2003 года
- Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Подразделением финансового анализа Совета общественной безопасности и национальной обороны Республики Панама в вопросах сотрудничества в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма от 2003 года
Россия - Украина
США - Украина
Чехия - Украина
Швейцария - Украина
Эстония - Украина
- Договор о взаимной административной помощи между Украиной и Эстонией от 2001 года
- Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Подразделением финансовой разведки Президиума Национальной полиции Эстонии в вопросах сотрудничества в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, от 2003 года
Смотрите также
- Договоры об устранении двойного налогообложения
- Законодательство оффшоров
- Законодательство Украины
- Решения украинских судов
