Международные нормативные акты, положения которых
нужно учитывать при налоговом планировании
Многосторонние конвенции
- Гаагская конвенция об апостиле от 1961 г.
- Конвенция об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем от 1997 г.
- Конвенция о взаимной административной помощи в налоговых делах от 1988 г. и Протокол к Конвенции от 2010 г. Текст Конвенции на русском языке
Директивы ЕС
- Директива ЕС 2015/849 от 20 мая 2015 года "О борьбе с отмыванием незаконно полученных средств и финансированием терроризма" ("Четвертая Антиотмывочная Директива)" (англ)
- Директива Совета ЕС 2006/112/ЕС от 28 ноября 2006 года "Об общей системе налога на добавленную стоимость" (укр)
Другие документы
- Руководство ОЭСР о трансфертном ценообразовании для транснациональных корпораций и налоговых органов от 1995 г.
- Сорок рекомендаций Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) от 2003 г.
- Незаконное использование корпоративных структур (англ) - обозрение
- Обзор конвенций и международных стандартов, касающихся законодательства о противодействии отмыванию денежных средств - обозрение
Соглашения Украины о сотрудничестве
Бельгия - Украина
Болгария - Украина
Великобритания - Украина
Гонконг - Украина
Канада - Украина
- Договор между Украиной и Канадой о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 1996 г.
- Меморандум о взаимопонимании между украинским Госфимониторингом и канадским Центром анализа финансовых операций и отчетов (FINTRAC) в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2006 г.
Кипр - Украина
- Договор между Украиной и Республикой Кипр о правовой помощи в гражданских делах от 2004 г.
- Договор между Кабинетом министров Украины и Правительством Республики Кипр о сотрудничестве в борьбе с преступностью от 2006 г.
- Меморандум о взаимопонимании между Подразделением по борьбе с отмыванием денег Республики Кипр (MOKAS) и Госфинмониторингом Украины в сфере обмена финансовой информацией, связанной с отмыванием денег от 2004 г.
- Меморандум о сотрудничестве между Генеральной прокуратурой Украины и Юридической службой Республики Кипр от 2010 г.
Латвия - Украина
Литва - Украина
- Договор о взаимной административной помощи между налоговыми органами Украины и Литовской Республики от 2003 г.
- Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Литовской Республикой от 2005 г.
Лихтенштейн - Украина
Объединенные Арабские Эмираты - Украина
- Договор между Украиной и ОАЭ о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2013 г.
- Договор между Украиной и ОАЭ о взаимной правовой помощи в гражданских и коммерческих делах от 2013 г.
- Меморандум о взаимопонимании между Центробанком ОАЭ и Госфинмониторингом Украины в сфере сотрудничества в обмене информацией, связанной с отмыванием доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма от 2012 г.
Остров Мэн - Украина
Панама - Украина
- Договор между Украиной и Панамой о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2003 г.
- Меморандум о сотрудничестве между службами финансового мониторинга Украины и Панамы от 2003 г.
Россия - Украина
США - Украина
Чехия - Украина
Швейцария - Украина
Эстония - Украина
- Договор о взаимной административной помощи между Украиной и Эстонией от 2001 г.
- Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Эстонией от 2003 г.
Смотрите также
- Договоры об устранении двойного налогообложения
- Законодательство оффшоров
- Законодательство Украины
- Решения украинских судов
