Международные документы

Международные нормативные акты, положения которых

нужно учитывать при налоговом планировании

Многосторонние конвенции

• Гаагская конвенция об апостиле от 1961 г.
• Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 1988 г.
• Конвенция об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем от 1997 г.
• Конвенция о взаимной административной помощи в налоговых делах от 1988 г. и Протокол к Конвенции от 2010 г.  Текст Конвенции на русском языке

Директивы ЕС

• Директива ЕС 2015/849 от 20 мая 2015 года "О борьбе с отмыванием незаконно полученных средств и финансированием терроризма" ("Четвертая Антиотмывочная Директива)" (англ)
• Директива Совета ЕС 2006/112/ЕС от 28 ноября 2006 года "Об общей системе налога на добавленную стоимость" (укр)

Другие документы

• Руководство ОЭСР о трансфертном ценообразовании для транснациональных корпораций и налоговых органов от 1995 г.
• Сорок рекомендаций Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) от 2003 г.
• Незаконное использование корпоративных структур (англ) - обозрение
• Обзор конвенций и международных стандартов, касающихся законодательства о противодействии отмыванию денежных средств - обозрение

Соглашения Украины о сотрудничестве

Бельгия - Украина

• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Бельгией от 2003 г.

Болгария - Украина

• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Болгарией от 2005 г.

Великобритания - Украина

• Меморандум между Украинским Госфинмониторингом и Британским агентством по борьбе с организованной преступностью о сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма от 2007 г.

Гонконг - Украина

• Договор между Украиной и Гонконгом о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2003 г.

Канада - Украина

• Договор между Украиной и Канадой о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 1996 г.
• Меморандум о взаимопонимании между украинским Госфимониторингом и канадским Центром анализа финансовых операций и отчетов (FINTRAC) в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2006 г.

Кипр - Украина

• Договор между Украиной и Республикой Кипр о правовой помощи в гражданских делах от 2004 г.
• Договор между Кабинетом министров Украины и Правительством Республики Кипр о сотрудничестве в борьбе с преступностью от 2006 г.
• Меморандум о взаимопонимании между Подразделением по борьбе с отмыванием денег Республики Кипр (MOKAS) и Госфинмониторингом Украины в сфере обмена финансовой информацией, связанной с отмыванием денег от 2004 г.
• Меморандум о сотрудничестве между Генеральной прокуратурой Украины и Юридической службой Республики Кипр от 2010 г.

Латвия - Украина

• Протокол о намерениях между Украиной и Латвийской Республикой от 2000 г.

Литва - Украина

• Договор о взаимной административной помощи между налоговыми органами Украины и Литовской Республики от 2003 г. 
• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Литовской Республикой от 2005 г.

Лихтенштейн - Украина

• Меморандум между Госфинмониторингом Украины и Службой финансовой разведки Лихтенштейна о сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма от 2008 г.

Объединенные Арабские Эмираты - Украина

• Договор между Украиной и ОАЭ о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2013 г.
• Договор между Украиной и ОАЭ о взаимной правовой помощи в гражданских и коммерческих делах от 2013 г.
• Меморандум о взаимопонимании между Центробанком ОАЭ и Госфинмониторингом Украины в сфере сотрудничества в обмене информацией, связанной с отмыванием доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма от 2012 г.

Остров Мэн - Украина

• Меморандум о взаимопонимании между Подразделением финансовых преступлений полиции Острова Мэн и Госфинмониторингом Украины по вопросам сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма от 2009 г.

Панама - Украина

• Договор между Украиной и Панамой о взаимной правовой помощи в уголовных делах  от 2003 г.
• Меморандум о сотрудничестве между службами финансового мониторинга Украины и Панамы от 2003 г.

Россия - Украина

• Договор о сотрудничестве государственных служб финансового мониторинга России и Украины от 2003 г.

США - Украина

• Договор между Украиной и США о взаимной юридической помощи в уголовных делах от 1998 г.

Чехия - Украина

• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Республикой Чехия от 2004 г.

Швейцария - Украина

• Меморандум о сотрудничестве между Украинской Генеральной Прокуратурой и Федеральной Прокуратурой Швейцарии в борьбе с организованной преступностью и отмыванием доходов от  1999 г.

Эстония - Украина

• Договор о взаимной административной помощи между Украиной и Эстонией от 2001 г.
• Меморандум о взаимопомощи между Украиной и Эстонией от 2003 г.

Смотрите также

• Договоры об устранении двойного налогообложения
• Законодательство оффшоров
• Законодательство Украины
• Решения украинских судов