Международные документы

Международные нормативные акты, положения которых

нужно учитывать при налоговом планировании

Многосторонние конвенции

• Гаагская конвенция об апостиле от 1961 года
• Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 1988 года
• Конвенция Совета Европы об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем, от 1997 года
• Конвенция Совета Европы о взаимной административной помощи в налоговых делах от 1988 года + Протокол к Конвенции от 2010 года

Директивы Европейского союза

• Директива об общей системе НДС от 2006 года (англ)
• Четвертая анти-отмывочная Директива от 2015 года (англ)
• Пятая анти-отмывочная Директива от 2018 года (англ)

Другие документы

• Сорок рекомендаций Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) от 2003 года
• Руководство ОЭСР о трансфертном ценообразовании для транснациональных корпораций и налоговых органов от 2010 года (англ)
• Обзор конвенций и международных стандартов, касающихся законодательства о противодействии отмыванию денежных средств
• Незаконное использование корпоративных структур (англ)

Соглашения Украины о сотрудничестве

Бельгия - Украина

• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Подразделением обработки финансовой информации Королевства Бельгии в вопросах сотрудничества в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, от 2003 года

Болгария - Украина

• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Агентством финансовой разведки Республики Болгария в вопросах сотрудничества в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, от 2005 года

Великобритания - Украина

• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Подразделением финансовой разведки Великобритании в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения от 2018 года

Гонконг - Украина

• Договор между Украиной и Гонконгом о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2003 года

Канада - Украина

• Договор между Украиной и Канадой о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 1996 года
• Меморандум о взаимопонимании между Госфимониторингом Украины и канадским Центром анализа финансовых операций и отчетов (FINTRAC) в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2006 года

Кипр - Украина

• Договор между Украиной и Республикой Кипр о взаимной правовой помощи в гражданских делах от 2004 года
• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и кипрским Подразделением по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем (MOKAS) в вопросах сотрудничества в сфере обмена финансовой информацией от 2004 года
• Договор между Кабинетом министров Украины и Правительством Республики Кипр о сотрудничестве в борьбе с преступностью от 2006 года
• Меморандум о сотрудничестве между Генеральной прокуратурой Украины и Юридической службой Республики Кипр от 2010 года

Латвия - Украина

• Протокол о намерениях между Генеральной прокуратурой Украины и Генеральной прокуратурой Латвийской Республики от 2000 года

Литва - Украина

• Договор о взаимной административной помощи между налоговыми органами Украины и Литовской Республики от 2003 года
• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и литовской Службой расследования финансовых преступлений в вопросах сотрудничества в сфере борьбы с отмыванием денег от 2005 года

Лихтенштейн - Украина

• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Службой финансовой разведки Княжества Лихтенштейн в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2008 года

Объединенные Арабские Эмираты - Украина

• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Центробанком ОАЭ в сфере сотрудничества в обмене информацией, связанной с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма от 2012 года
• Договор между Украиной и ОАЭ о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2013 года
• Договор между Украиной и ОАЭ о взаимной правовой помощи в гражданских и коммерческих делах от 2013 года

Остров Мэн - Украина

• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Подразделением финансовых преступлений полиции Острова Мэн в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2009 года

Панама - Украина

• Договор между Украиной и Республикой Панама о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 2003 года
• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Подразделением финансового анализа Совета общественной безопасности и национальной обороны Республики Панама в вопросах сотрудничества в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма от 2003 года

Россия - Украина

• Договор между Госфинмониторингом Украины и Федеральной службой финансового мониторинга Российской Федерации в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2012 года

США - Украина

• Договор между Украиной и США о взаимной правовой помощи в уголовных делах от 1998 года

Чехия - Украина

• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Подразделением финансового анализа Министерства финансов Чешской Республики в вопросах сотрудничества в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2004 года

Швейцария - Украина

• Меморандум о сотрудничестве между Генеральной прокуратурой Украины и Федеральной прокуратурой Швейцарской Конфедерации в борьбе с организованной преступностью и отмыванием доходов от 1999 года

Эстония - Украина

• Договор о взаимной административной помощи между Украиной и Эстонией от 2001 года
• Меморандум о взаимопонимании между Госфинмониторингом Украины и Подразделением финансовой разведки Президиума Национальной полиции Эстонии в вопросах сотрудничества в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, от 2003 года

Смотрите также

• Договоры об устранении двойного налогообложения
• Законодательство оффшоров
• Законодательство Украины
• Решения украинских судов