Основные украинские нормативно-правовые акты,
имеющие отношение к налоговому планированию
Верховная Рада Украины
Кодексы:
- Кодекс Украины об административных правонарушениях от 07.12.1984 № 8073-X
- Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 № 435-IV
- Хозяйственный кодекс Украины от 16.01.2003 № 436-IV
- Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 № 2755-VI
- Таможенный кодекс Украины от 13.03.2012 № 4495-VI
Законы:
- Закон о внешнеэкономической деятельности от 16.04.1991 № 959-XII
- Закон о Национальном банке Украины от 20.05.1999 № 679-XIV
- Закон о банках и банковской деятельности от 07.12.2000 № 2121-III
- Закон о платежных системах и перевод средств в Украине от 05.04.2001 № 2346-III
- Закон о международных договорах Украины от 29.06.2004 № 1906-IV
- Закон о международном частном праве от 23.06.2005 № 2709-IV
- Закон о разрешительной системе в сфере хозяйственной деятельности от 06.09.2005 № 2806-IV
- Закон о перечне документов разрешительного характера в сфере хозяйственной деятельности от 19.05.2011 № 3392-VI
- Закон о таможенном тарифе Украины от 19.09.2013 № 584-VII
- Закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины, регулирующие установление конечных выгодоприобретателей юридических лиц и публичных деятелей от 14.10.2014 № 1701-VII
- Закон о предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения от 14.10.2014 № 1702-VII
- Закон о лицензировании видов хозяйственной деятельности от 02.03.2015 № 222-VIII
- Закон о валюте и валютных операциях от 21.06.2018 № 2473-VIII
Кабинет Министров Украины
Постановления:
- Постановление о предоставлении полномочий на проставление апостиля от 18.01.2003 г. № 61
- Постановление об утверждении Порядка и требований по осуществлению перестрахования у страховика (перестраховика) нерезидента от 04.02.2004 № 124
- Постановление об утверждении Порядка расчета диапазона цен (рентабельности) и медианы такого диапазона для целей трансфертного ценообразования от 04.06 2015 № 381
- Постановление об утверждении Порядка предварительного согласования цен в контролируемых операциях, по результатам которого заключаются договоры, которые имеют односторонний, двусторонний и многосторонний характер, для целей трансфертного ценообразования от 17.07.2015 № 504
- Постановление о порядке определения стран (территорий), которые не выполняют или ненадлежащим образом выполняют рекомендации международных межправительственных организаций, осуществляющих деятельность в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения от 17.07.2015 № 510
- Постановление об утверждении перечня организационно-правовых форм нерезидентов, которые не платят налог на прибыль (корпоративный налог), в том числе налог с доходов, полученных за пределами государства регистрации таких нерезидентов, и/или не являются налоговыми резидентами государства, в котором они зарегистрированы как юридические лица от 04.07.2017 № 480
- Постановление об утверждении перечня государств (территорий), которые соответствуют критериям, установленным пп. 39.2.1.2. пп. 39.2.1. п. 39.2 статьи 39 Налогового Кодекса Украины (Перечень стран, подпадающих под правила о трансфертном ценообразовании) от 27.12.2017 № 1045
Распоряжения:
- Распоряжение о мерах по недопущению минимизации налоговых обязательств, вывоза капитала за рубеж а также отмывания средств через офшорные зоны от 18.07.2005 № 271-р
- Распоряжение об утверждении Концепции развития системы предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма на 2005-2010 гг. от 03.08.2005 № 315-р
- Распоряжение о перечне офшорных зон (Черный список оффшоров) от 23.02.2011 № 143-р
Президент Украины
Указы:
- Указ о Консульском уставе Украины от 02.04.1994 № 127/94
- Указ о Положении о Государственной службе финансового мониторинга Украины от 13.04.2011 № 466/2011
Национальный банк Украины
Постановления Правления НБУ:
- Постановление об утверждении Классификатора иностранных валют от 04.02.1998 № 34
- Постановление о внедрении обязательного резервирования средств по валютным операциям, связанным с привлечением резидентами кредитов в иностранной валюте от нерезидентов от 12.08.2005 № 291
- Постановление об утверждении Правил хранения, защиты, использования и раскрытия банковской тайны от 14.07.2006 № 267
- Постановление о перемещении наличных средств и банковских металлов через таможенную границу Украины от 27.05.2008 № 148
- Постановление об утверждении Положения об осуществлении банками финансового мониторинга от 26.06.2015 № 417
- Постановление об утверждении Положения о структуре валютного рынка Украины, условиях и порядке торговли иностранной валютой и банковскими металлами на валютном рынке Украины от 02.01.2019 № 1
- Постановление об утверждении Положения об осуществлении операций с валютными ценностями от 02.01.2019 № 2
- Постановление об утверждении Положения о трансграничном перемещении валютных ценностей от 02.01.2019 № 3
- Постановление об утверждении Положения о перечне мер защиты, порядке и критериях их введения, продления и досрочного прекращения от 02.01.2019 № 4
- Постановление об утверждении Положения о мерах защиты и определении порядка осуществления отдельных операций в иностранной валюте от 02.01.2019 № 5
- Постановление об утверждении Положения о порядке предоставления банками Национальному банку Украины информации по договорам, предусматривающим исполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами-кредиторами по привлеченным резидентами кредитам и займам от 02.01.2019 № 6
- Постановление об утверждении Инструкции о порядке валютного надзора банками за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров от 02.01.2019 № 7
- Постановление об утверждении Положения о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях от 02.01.2019 № 8
- Постановление об утверждении правил функционирования Системы подтверждения сделок на валютном рынке Украины от 02.01.2019 № 10
- Постановление об утверждении Положения о валютном надзоре от 03.01.2019 № 13
- Постановление о документе для учета и регистрации валютно-обменных операций от 04.01.2019 № 16
Письма НБУ:
- Письмо о праве банков отказываться от финансовых операций в случае наличия подозрений на отмывание средств от 05.09.2006 № 48-011/1112-9335
- Письмо о порядке декларирования имущества резидента, находящегося за пределами Украины от 28.12.2009 № 13-216/8373-24212
Государственная фискальная служба Украины
Бывшее Министерство доходов и сборов Украины, ранее - Государственная налоговая администрация Украины
Приказы:
- Приказ о подтверждении статуса налогового резидента Украины от 12.04.2002 № 173
- Приказ об утверждении Обобщающей налоговой консультации по отдельным вопросам применения норм налогового законодательства о трансфертном ценообразовании от 22.11.2013 № 699
- Приказ об утверждении формы и порядка составления отчета о контролируемых операциях от 18.01.2016 № 8
- Приказ об утверждении формы Акта об установлении факта ведения нерезидентом хозяйственной деятельности на территории Украины без постановки на налоговый учет от 30.10.2017 № 892
Министерство финансов Украины
Приказы:
- Приказ об утверждении формы Декларации о валютных ценностях, доходах и имуществе, принадлежащих резиденту Украины и находящихся за ее пределами от 25.12.1995 № 207
- Приказ об утверждении Порядка учета плательщиков налогов и сборов от 09.12.2011 № 1588
- Приказ об утверждении Порядка выдачи справки об уплаченном нерезидентом в Украине налоге на прибыль (доходы) и о форме этой справки от 03.12.2012 № 1264
- Приказ об утверждении формы и Порядка составления Отчета о контролируемых операциях от 18.01.2016 № 8
- Приказ об утверждении форм и Порядка расчета налоговых обязательств нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Украины через постоянное представительство от 13.06.2016 № 544
- Приказ об утверждении Критериев риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения от 08.07.2016 № 584
Министерство юстиции Украины
Приказы:
- Приказ об утверждении Положения о процедуре применения превентивных мер относительно стран (территорий), которые не выполняют или ненадлежащим образом выполняют рекомендации международных межправительственных организаций, осуществляющих деятельность в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения от 16.10.2015 № 2011/5
- Приказ об упорядочении проставления апостиля и подготовки документов для их консульской легализации от 11.11.2015 № 2268/5
Письма, разъяснения:
- Письмо-разъяснение о применении международных договоров Украины о правовой помощи касательно отмены требования легализации официальных документов выданных компетентными органами договаривающихся государств от 11.05.2010 № 26-26/291
- Разъяснение относительно консульской легализации от 12.01.2011 № n0008323-11
- Письмо о перечне международных договоров Украины о правовой помощи от 29.11.2012 № 11891-0-4-12/12.2
Другие субъекты нормообразования
- Министерство иностранных дел Украины - Инструкция о порядке консульской легализации официальных документов в Украине и за рубежом от 04.06.2002 № 113
- Государственная комиссия регулирования рынка финансовых услуг Украины - Положение об осуществлении финансового мониторинга финансовыми учреждениями от 05.08.2003 № 25
- Министерство иностранных дел Украины, Министерство образования и науки Украины, Министерство юстиции Украины - Совместный приказ об утверждении Правил проставления апостиля на официальных документах, предназначенных для использования на территории зарубежных государств от 05.12.2003 № 237/803/151/5
- Министерство экономического развития и торговли Украины - Приказ об утверждении Порядка применения превентивных мер относительно стран (территорий), которые не выполняют или ненадлежащим образом выполняют рекомендации международных межправительственных организаций, осуществляющих деятельность в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов. полученных преступным путем или финансированием терроризма от 12.08.2011 № 34
- Министерство инфраструктуры Украины - Приказ об утверждении Порядка применения превентивных мер относительно стран (территорий), которые не выполняют или ненадлежащим образом выполняют рекомендации международных межправительственных организаций, осуществляющих деятельность в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения от 30.07.2015 № 295
Смотрите также
- Международные документы
- Договоры об устранении двойного налогообложения
- Законодательство оффшоров
- Решения украинских судов
