Власти Кипра продолжают выполнять данные ранее европейской «тройке» обязательства по устранению случаев уклонения от уплаты налогов и легализации доходов, полученных незаконным путем. Среди «свежепринятых» мер – поправки к национальному законодательству о регистрации трастов.
Обновленные требования, опубликованные 9 сентября 2013 года, предусматривают обязательную регистрацию информации о доверительной собственности на территории Кипра.
Лица, предоставляющие услуги по управлению такой собственностью, теперь должны проверять личность её бенефициарных владельцев, а также предоставленные ими сведения. В частности, речь идёт о проверке:
- доверительных собственников;
- доверителей;
- бенефициарных владельцев;
- попечителей (при их наличии);
- консультантов по инвестициям, налоговых консультантов, бухгалтеров (при их наличии);
- других лиц, осуществляющих оперативный контроль над доверительной собственностью.
Упомянутая информация подлежит хранению на территории Кипра и должна будет предоставляться компетентным государственным органам по их требованию.
Указанные данные будут вноситься в Реестр о доверительном имуществе, хранить который, в соответствии с принятыми изменениями, уполномочены следующие органы:
- Комиссия по ценным бумагам и биржам Кипра;
- Коллегия адвокатов Кипра;
- Ассоциации дипломированных бухгалтеров Кипра.
Перечисленные органы вправе по роду своей деятельности обмениваться данными, содержащимися в Реестре, однако для общественности такая информация остается закрытой.
Уполномоченным органам в течение 15 дней с момента учреждения траста (или с даты, начиная с которой траст регулируется законом Кипра) должны предоставляться следующие сведения о доверительном имуществе:
- наименование траста;
- имена и адреса всех доверительных собственников;
- дата создания траста;
- дата изменений в законы, регулирующие доверительное управление;
- дата прекращения траста.
Относительно уже учрежденных трастов соответствующие данные должны быть предоставлены в компетентные органы в течении полугода.
По мнению инициаторов законодательных изменений, внесенные поправки не повлияют на уровень конфиденциальности информации о доверительной собственности, повысив при этом международную (в особенности для ЕС) привлекательность кипрских трастов.
