Власти Великобритании опубликовали законопроект о создании и использовании реестров бенефициарных собственников, а также о новых требованиях к менеджменту компаний (The Small Business, Enterprise and Employment Bill).
Тема создания реестров и раскрытия информации поднимается в Объединённом Королевстве уже не впервые. Еще год назад Премьер-министр Великобритании Дэвид Кэмерон настойчиво предлагал британским офшорным территориям (в их числе - Британские Виргинские острова, Гернси, Теркс и Кайкос, остров Мэн, Бермуды) создать внутренние реестры собственников – по словам самого министра - в целях борьбы с «отмыванием» денег и уклонением от уплаты налогов.
Но, видимо, мер, принимаемых британскими зависимыми территориями, правительству страны показалось недостаточно – опубликованный недавно законопроект призван урегулировать порядок сбора, хранения и использования данных о лицах, контролирующих компании, которые зарегистрированы уже в самой Великобритании.
Согласно проекту, реестр будет содержать персональные сведения (имена, даты рождения, гражданство) о бенефициарных собственниках, владеющих не менее 25% компании или контролирующих её иным способом (определение контролирующих лиц законодателям ещё предстоит разъяснить более подробно).
Данные необходимо будет предоставлять ещё на этапе регистрации компании (обязательное условие регистрации) и подтверждать ежегодно при подаче финансового отчёта или при смене бенефициара.
Ведение реестра планируют возложить на Регистратора британских компаний (Companies House). В общем доступе (в случае одобрения законопроекта) будет находиться либо вся информация о собственниках, содержащаяся в реестре, либо только их имена.
Законопроект должен пройти этап обсуждения в палате общин осенью этого года.
Вдобавок к эти нововведениям, правительство рассматривает также вопрос о возложении на самих предпринимателей, занимающихся налоговым планированием, обязанности доказывать, что они не являются «уклонистами», а лишь используют рациональные и легальные способы оптимизации налогообложения.
Из-за такой инициативы под угрозой может оказаться классическая «агентская» схема работы британских компаний с привлечением безналоговых заморских оффшоров.
