Влада Великобританії опублікувала законопроєкт про створення та використання реєстрів бенефіціарних власників, а також про нові вимоги до менеджменту компаній (The Small Business, Enterprise and Employment Bill).
Тема створення реєстрів та розкриття інформації підіймається в Об'єднаному Королівстві вже не вперше. Ще рік тому Прем'єр-міністр Великобританії Девід Кемерон наполегливо пропонував британським офшорним територіям (серед них - Британські Віргінські острови, Гернсі, Теркс і Кайкос, острів Мен, Бермуди) створити внутрішні реєстри власників – за словами самого міністра - з метою боротьби з «відмиванням» грошей і ухиленням від сплати податків.
Але, мабуть, заходів, які приймаються британськими залежними територіями, уряду країни здалося недостатньо – опублікований нещодавно законопроєкт покликаний урегулювати порядок збору, зберігання та використання даних про осіб, які контролюють компанії, що зареєстровані вже в самій Великобританії.
Згідно з проєктом, реєстр міститиме персональні відомості (імена, дати народження, громадянство) про бенефіціарних власників, які володіють не менше 25% компанії або контролюють її іншим способом (визначення контролюючих осіб законодавцям ще належить роз'яснити більш детально).
Дані необхідно буде надавати ще на етапі реєстрації компанії (обов'язкова умова реєстрації) і підтверджувати щорічно при подачі фінансового звіту або при зміні бенефіціара.
Ведення реєстру планують покласти на Реєстратора британських компаній (Companies House). У загальному доступі (у разі схвалення законопроєкту) буде знаходитися або вся інформація про власників, що міститься у реєстрі, або тільки їхні імена.
Законопроєкт має пройти етап обговорення в палаті громад восени цього року.
На додаток до цих нововведень, уряд розглядає також питання про покладання на самих підприємців, які займаються податковим плануванням, обов'язку доводити, що вони не є «ухильниками», а лише використовують раціональні та легальні способи оптимізації оподаткування.
Через таку ініціативу під загрозою може опинитися класична «агентська» схема роботи британських компаній із залученням безподаткових заморських офшорів.
