Парламент Британских Виргинских островов принял поправки к местному «Закону о взаимной правовой помощи по налоговым делам» от 2003 года. Новые положения направлены на значительное ужесточение ответственности за нарушение правил хранения финансовой документации компаний.
Согласно действующему корпоративному законодательству БВО, все местные компании должны хранить финансовые документы, относящиеся к транзакциям компании. Эти документы должны позволять достоверно определить финансовое положение компании и быть в любое время доступными для инспекции местными властями.
Такими документами считаются бухгалтерские записи и первичная документация, которые относятся:
- ко всем денежным суммам, потраченным или полученным компанией;
- ко всем активам компании;
- ко всем приобретениям или продажам компании.
Принятые поправки устанавливают, что лицо, ответственное за хранение финансовой документации, обязано предоставлять эти документы по первому требованию местных властей. Если в установленные законом сроки запрос местных властей не удовлетворяется, то это рассматривается как правонарушение, а виновное лицо подлежит наложению санкций в виде штрафа от 5 000 до 100 000 USD и/или лишения свободы сроком от 2-х до 5-ти лет.
