Парламент Британських Віргінських островів ухвалив поправки до місцевого «Закону про взаємну правову допомогу з податкових питань» від 2003 року. Нові положення спрямовані на значне посилення відповідальності за порушення правил зберігання фінансової документації компаній.
Відповідно до чинного корпоративного законодавства БВО, всі місцеві компанії повинні зберігати фінансові документи, що стосуються транзакцій компанії. Ці документи повинні дозволяти достовірно визначити фінансовий стан компанії і бути у будь-який час доступними для інспекції місцевими органами влади.
Такими документами вважаються бухгалтерські записи та первинна документація, які стосуються:
- усіх грошових сум, витрачених або отриманих компанією;
- усіх активів компанії;
- усіх придбань або продажів компанії.
Прийняті поправки встановлюють, що особа, відповідальна за зберігання фінансової документації, зобов'язана надавати ці документи за першим запитом місцевих органів влади. Якщо у встановлені законом терміни запит місцевих органів влади не задовольняється, це розглядається як правопорушення, а винна особа підлягає накладенню санкцій у вигляді штрафу від 5 000 до 100 000 USD і/або позбавлення волі строком від 2-х до 5-ти років.
