Гонконг взял курс на повышение корпоративной прозрачности. 6 января 2017 года в этой юрисдикции инициировано публичное обсуждение поправок в законодательство, которыми планируется обязать местные компании вести реестры бенефициарных владельцев.
В связи с этим Бюро Финансовых Услуг Гонконга (Financial Services and the Treasury Bureau) недавно выпустило консультационный документ (англ) (далее по тексту «Документ»), описывающий общую концепцию предлагаемых изменений.
За основу гонконгцы планируют принять британские правила о реестре «Лиц с существенным контролем» (PSC Register) и аналогичные нормы некоторых других стран. Более того, они хотят использовать британскую терминологию, уравняв тем самым понятия «бенефициарный владелец компании» и «лицо с существенным контролем над компанией».
В частности, п. 3.4 Документа содержит определение «бенефициарного владельца компании» - это лицо, которое:
- прямо или косвенно владеет более 25% акций компании; или
- прямо или косвенно осуществляет более 25% голосующих прав по акциям компании; или
- имеет полномочия прямо или косвенно назначать и смещать большинство директоров компании; или
- имеет право на оказание или фактически оказывает существенное влияние и контроль над управлением компанией иным способом; или
- имеет право на оказание или фактически оказывает существенное влияние и контроль над другой компанией или трастом, которые в свою очередь соответствуют первым четырем пунктам.
Все гонконгские компании предлагается обязать:
- получать детальную информацию о своих бенефициарных владельцах,
- вносить эту информацию в свой внутренний «Реестр лиц с существенным контролем» (PSC Register) - этот термин напрямую позаимствован у британцев,
- хранить такой реестр по своему юридическому адресу (или в любом другом месте при условии, что компания уведомит об этом местного Регистратора),
- периодически обновлять реестр по мере необходимости.
Судя по положениям Документа, создавать государственный централизованный реестр бенефициарных владельцев компаний (реестр лиц с существенным контролем) в Гонконге не планируют - то есть реестры предполагается сделать сугубо внутренними. Тем не менее, обсуждается идея о возможности т.н. «публичных инспекций» (п. 3.14) - доступ к реестрам должны получить компетентные органы и другие заинтересованные лица по запросу.
Следует отметить, что предложенные правила выглядят несколько противоречиво с точки зрения используемой терминологии («бенефициарный владелец компании» и «лицо с существенным контролем над компанией» - это не совсем одно и то же). Впрочем, Документ является всего лишь консультационным, а детальный анализ новых правил нужно делать уже после того, как они будут приняты в виде поправок к законодательству.
Напомним, ранее похожие изменения обсуждались в Сингапуре.
