2 февраля 2017 года швейцарский Федеральный Финансовый Департамент инициировал консультации об установлении автоматического обмена информацией с новой порцией стран.
Напомним, власти Швейцарии заняли особую позицию в этом вопросе: автоматический обмен информацией будет безусловно осуществляться со всеми странами ЕС и с США (FATCA). А вот что касается всех остальных государств, то этот вопрос швейцарцы будут решать в индивидуальном порядке после соответствующих консультаций. При этом для установления режима автоматического обмена информацией со Швейцарией потенциальный партнер должен соблюдать два основных условия:
- Обеспечение верховенства закона.
- Обеспечение конфиденциальности передаваемой информации.
На сегодняшний день Швейцария уже участвует в автоматическом обмене информацией. 1 января 2017 года швейцарские финансовые учреждения начали сбор данных о счетах нерезидентов из 38 стран (все нынешние члены ЕС, а также Австралия, Гернси, Гибралтар, Джерси, Исландия, Канада, Остров Мэн, Норвегия, Южная Корея и Япония). Первый обмен этими данными будет осуществлен в 2018 году.
В конце 2016 года власти Швейцарии начали обсуждение процесса расширения сети автоматического обмена информацией. В этих целях была определена т.н. «вторая группа стран для обмена», в которую на тот момент входила 21 юрисдикция: Андорра, Аргентина, Барбадос, Бермудские Острова, Бразилия, Британские Виргинские Острова, Каймановы Острова, Чили, Фарерские Острова, Гренландия, Индия, Израиль, Маврикий, Мексика, Монако, Новая Зеландия, Острова Теркс и Кайкос, Сан Марино, Сейшельские Острова, ЮАР и Уругвай. Сбор информации о счетах резидентов стран из «второй группы» планировалось начать с 1 января 2018 года, а сам обмен - с 2019 года.
Теперь же этот список расширен и дополнен. Новыми партнерами Швейцарии в автоматическом обмене информацией о финансовых счетах вскоре также могут стать: Антигуа и Барбуда, Аруба, Белиз, Гренада, Индонезия, Китай, Колумбия, Коста-Рика, Кюрасао, Лихтенштейн, Малайзия, Маршалловы Острова, Монсеррат, ОАЭ, Острова Кука, Россия, Саудовская Аравия, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия.
Юридическим основанием для автоматического обмена информацией со всеми этими странами станет «Многостороння конвенция о сотрудничестве между компетентными органами по вопросам автоматического обмена информацией» («Конвенция MCAA»), основанная на Едином Стандарте Отчетности (Common Reporting Standard - CRS).
По завершению консультаций окончательный список новых партнеров в обмене информацией будет подан для одобрения в швейцарский парламент.
Подробнее о международном автоматическом обмене налоговой информацией
Постоянно обновляемые сведения об участниках международного автоматического обмена информацией можно отслеживать на официальном сайте организации ОЭСР (англ)