2 лютого 2017 року швейцарський Федеральний Фінансовий Департамент ініціював консультації щодо встановлення автоматичного обміну інформацією з новою порцією країн.
Нагадаємо, влада Швейцарії зайняла особливу позицію в цьому питанні: автоматичний обмін інформацією буде безумовно здійснюватися з усіма країнами ЄС та зі США (FATCA). Що ж до всіх інших держав, то це питання швейцарці вирішуватимуть в індивідуальному порядку після відповідних консультацій. При цьому для встановлення режиму автоматичного обміну інформацією зі Швейцарією потенційний партнер повинен дотримуватися двох основних умов:
- Забезпечення верховенства права.
- Забезпечення конфіденційності переданої інформації.
На сьогодні Швейцарія вже бере участь в автоматичному обміні інформацією. 1 січня 2017 року швейцарські фінансові установи почали збір даних про рахунки нерезидентів з 38 країн (усі нинішні члени ЄС, а також Австралія, Гернсі, Гібралтар, Джерсі, Ісландія, Канада, Острів Мен, Норвегія, Південна Корея та Японія). Перший обмін цими даними буде здійснений у 2018 році.
Наприкінці 2016 року влада Швейцарії розпочала обговорення процесу розширення мережі автоматичного обміну інформацією. З цією метою було визначено т.з. «другу групу країн для обміну», до якої на той момент входила 21 юрисдикція: Андорра, Аргентина, Барбадос, Бермудські Острови, Бразилія, Британські Віргінські Острови, Кайманові Острови, Чилі, Фарерські Острови, Гренландія, Індія, Ізраїль, Маврикій, Мексика, Монако, Нова Зеландія, Острови Теркс і Кайкос, Сан-Марино, Сейшельські Острови, ПАР та Уругвай. Збір інформації про рахунки резидентів країн з «другої групи» планувалося розпочати з 1 січня 2018 року, а сам обмін - з 2019 року.
Тепер цей список розширено і доповнено. Новими партнерами Швейцарії в автоматичному обміні інформацією про фінансові рахунки незабаром можуть стати: Антигуа і Барбуда, Аруба, Беліз, Гренада, Індонезія, Китай, Колумбія, Коста-Рика, Кюрасао, Ліхтенштейн, Малайзія, Маршаллові Острови, Монсеррат, ОАЕ, Острови Кука, Росія, Саудівська Аравія, Сент-Вінсент і Гренадини, Сент-Кітс і Невіс, Сент-Люсія.
Юридичною основою для автоматичного обміну інформацією з усіма цими країнами стане «Багатостороння конвенція про співпрацю між компетентними органами з питань автоматичного обміну інформацією» («Конвенція MCAA»), заснована на Єдиному Стандарті Звітності (Common Reporting Standard - CRS).
Після завершення консультацій остаточний список нових партнерів в обміні інформацією буде поданий для затвердження в швейцарський парламент.
Детальніше про міжнародний автоматичний обмін податковою інформацією
Постійно оновлювані відомості про учасників міжнародного автоматичного обміну інформацією можна відстежувати на офіційному сайті організації ОЕСР (англ)
