Если вы занимаетесь экспортом, низконалоговая (оффшорная) компания может значительно снизить налоговое бремя. Это достигается благодаря переносу места накопления прибыли в страну с льготным или нулевым налогообложением.

Оффшор в этой схеме действует как посредник между поставщиком товаров или услуг и зарубежным покупателем. Его применение позволяет регулировать экспортную цену товара. Налоговые потери снижаются и прибыль накапливается в безналоговой юрисдикции со стабильным законодательством и высокой конфиденциальностью.

 

Использование оффшора при экспорте

 

Высоконалоговые страны все жестче ограничивают возможности использования оффшорных компаний для своих резидентов. Некоторые ограничения имеются и в Украине. Вместе с тем, на экспортеров анти-оффшорное законодательство влияет в значительно меньшей степени, чем на импортеров. Экспортные сделки с компаниями, которые зарегистрированы в странах из списка оффшоров, не приводят к росту налогов напрямую.

Ограничения на использование оффшорных схем при экспорте из Украины накладывают положения Налогового Кодекса (НКУ) о трансфертном ценообразовании. Для этого в кодексе введено понятие "Контролируемые операции" - это хозяйственные операции налогоплательщика, которые могут влиять на объект налогообложения корпоративным налогом на прибыль, а именно:

Резиденты Украины обязаны подавать ежегодный отчет о контролируемых операциях. Налоговые органы имеют право пересматривать цены таких сделок, если они отличаются от обычных (рыночных) цен.

В списки низконалоговых стран вошли многие юрисдикции, интересные для налогового планирования. Тем не менее, законно минимизировать налогообложение при экспорте все еще возможно.

В частности, в НКУ имеется оговорка о том, что хозяйственные операции признаются "контролируемыми" только если одновременно выполняются два условия:

  1. Годовой доход налогоплательщика от любой деятельности, определенный по правилам бухгалтерского учета, превышает 150 млн. гривен (за вычетом косвенных налогов) за соответствующий налоговый (отчетный) год.
  2. Объем таких хозяйственных операций налогоплательщика с каждым контрагентом, определенный по правилам бухгалтерского учета, превышает 10 млн. гривен (за вычетом косвенных налогов) за соответствующий налоговый (отчетный) год.

Таким образом, если эти условия не выполняются, то хозяйственные операции не могут быть признаны "контролируемыми" и для организации экспорта можно использовать:

Юрисдикция и тип структуры  Стоимость 
1. Компании из любых стран (в том числе из черных списков):
Багамские Острова - Компания IBC  от  2 050 USD
Белиз - Компания IBC от  1 060 USD
Болгария - Компания ООД от  1 642 USD
БВО - Компания BC от  1 940 USD
Гибралтар - Нерезидентная компания LTD от  3 854 USD
Гонконг - Компания LTD от  3 500 USD
Кипр - Компания LTD от  2 618 USD
Маврикий - Компания GBC-II от  3 950 USD
Мэн - Компания LTD от  4 806 USD
Невис - Компания LLC от  2 180 USD
ОАЭ (Рас-эль-Хайма) - Компания IBC от  4 500 USD
Панама - Нерезидентная компания SA от  1 750 USD
Сейшельские Острова - Компания IBC от  1 740 USD
 
2. Налогово-прозрачные структуры из респектабельных стран:
Великобритания - Партнерство LLP от  2 140 USD
Ирландия - Партнерство LP от  2 020 USD
Шотландия - Партнерство SLP от  2 500 USD

 

Если же хозяйственные операции могут быть признаны "контролируемыми", то для экспорта из Украины применяются:

Юрисдикция и тип структуры Стоимость
1. Компании из стран, которые не включены ни в один список:
Венгрия - Компания KFT по запросу
Маврикий - Компания GBC-I по запросу
Мальта - Компания LTD от  3 100 USD
Сингапур - Компания LTD от  4 350 USD
 
2. Составные агентские схемы:
Великобритания - Компания LTD + Оффшор от  4 050 USD
Канада - Компания LTD + Оффшор от  7 060 USD
 
3. Составные агентские схемы с независимым агентом:
Английская компания с английским лицом по запросу

 

Для устранения риска признания оффшорной компании "связанным лицом", ее акции передаются в частный фонд или траст. Такая схема владения оффшором становится все более актуальной в условиях роста финансовой прозрачности и внедрения автоматического обмена информацией

 

Указанная стоимость кажется слишком высокой?

Встречали предложения "Оффшор от $500" и даже дешевле?

Узнайте, чем опасна покупка дешевых оффшоров!

 

Что делать дальше

Оффшор - это сложный инструмент, который при неправильном обращении может принести серьезные неприятности. Лучше всего работают решения, созданные под вашу конкретную ситуацию опытными консультантами. Проконсультируйтесь со специалистом, а лучше с несколькими. Начните с нас - мы консультируем потенциальных клиентов до тех пор, пока им не станет ясно, нужен ли им оффшор вообще, и если да, то какой.

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

15.12.2017    Власти США подняли ставки в войне с оффшорами
В американском Департаменте юстиции (US Department of Justice) заявили о кардинальном ужесточении наказания за оффшорные схемы уклонения от налогов. Отныне... [Читать далее]
08.12.2017    ЕС утвердил свой черный список оффшоров
В Евросоюзе завершилась двухгодичная эпопея согласования единого "Черного списка юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах" (List of Non-cooperative Jurisdictions for... [Читать далее]
01.12.2017    Криптовалюты в Украине - позиция властей
30 ноября 2017 года в Украине сделана первая попытка официально определиться со статусом криптовалют (пиринговых платежных систем), набирающих бешеную популярность... [Читать далее]

Все новости
08.09.2017   Аннуитет
Удобный инструмент защиты активов, получения стабильного дохода и отсрочки налоговых обязательств....[Читать далее]
22.05.2017   Наша новая услуга: компания на Мальте
Недорогое и эффективное решение для международной торговли, шиппинга и организации холдинга для украинских структур....[Читать далее]
02.12.2016   Новый закон о компаниях IBC на Сейшелах
Вниманию владельцев сейшельских оффшоров. С 1 декабря 2016 года вступил в силу новый закон о компаниях международного бизнеса....[Читать далее]

Все обновления

 

© 2017 Компания Nexus Ltd. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, компания Nexus Ltd не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности инвестора или предпринимателя за результаты своих решений. Некоторые услуги, описанные на сайте, могут быть ограничены для резидентов Украины.