Если вы занимаетесь экспортом, низконалоговая (оффшорная) компания может значительно снизить ваши затраты. Это достигается благодаря переносу места накопления прибыли в страну с льготным или нулевым налогообложением. Оффшор в этих схемах действует как посредник между поставщиком товаров/услуг и зарубежным покупателем. Его применение позволяет регулировать экспортную цену товара. Налоговые потери снижаются и прибыль накапливается в безналоговой юрисдикции со стабильным законодательством и высокой конфиденциальностью.

Использование оффшора при экспорте

Все высоконалоговые страны ограничивают возможности использования оффшорных компаний для своих резидентов. Есть такие ограничения и в Украине. Однако на экспортеров анти-оффшорное законодательство влияет в меньшей степени, чем на импортеров.

Экспортные сделки с компаниями, которые зарегистрированы в странах из списка оффшорных юрисдикций Кабинета Министров Украины, не приводят к росту налогов напрямую. Ограничения на использование оффшоров при экспорте накладывают положения Налогового Кодекса о трансфертном ценообразовании. Кодекс определяет понятие «контролируемая операция». К таким операциям относятся операции со связанными лицами, а также операции с контрагентами, зарегистрированными в низконалоговых странах (это страны, в которых ставка налога на прибыль на 5 и более процентных пунктов ниже, чем в Украине). Резиденты Украины обязаны подавать ежегодный отчет о сделках с компаниями из низконалоговых стран если годовой оборот по таким сделкам превышает некоторый предел. Налоговые органы вправе пересматривать цены таких сделок, если они отличаются от обычных (рыночных) цен.

В список низконалоговых стран вошли почти все страны, интересные для налогового планирования. Однако, разобравшись в тонкостях налогообложения в различных странах, мы разработали несколько законных схем минимизации налогов даже в этих непростых условиях:

1. Компании из любых юрисдикций, которые включены в список оффшоров КМУ и в список низконалоговых стран по законодательству о трансфертном ценообразовании, но при условии, что операции не признаются «контролируемыми» согласно ст. 39.2 Налогового Кодекса Украины:

Юрисдикция и тип структуры  Стоимость 
Багамские острова – компания IBC  от  2 050 USD
БВО – компания BC  от  1 940 USD
Белиз – компания IBC  от  1 060 USD
Гибралтар – нерезидентная компания LTD от  3 569 USD
Кипр – компания LTD от  2 354 USD
Мэн – компания LTD от  4 450 USD
Невис – компания LLC от  2 180 USD
Панама – нерезидентная компания SA от  1 750 USD
Сейшельские острова – компания IBC от  1 740 USD

 

2. Налогово-прозрачные структуры, которые регистрируются в респектабельных высоконалоговых странах:

Юрисдикция и тип структуры Стоимость
Великобритания – партнерство LLP от  2 140 USD
Новая Зеландия – компания LTC от  5 520 USD
Шотландия – партнерство SLP от  2 500 USD

 

3. Компании, зарегистрированные в странах с территориальной системой налогообложения и в некоторых специфических безналоговых странах:

Юрисдикция и тип структуры Стоимость
Гонконг – нерезидентная компания LTD от  3 500 USD
Маврикий – компания GBC-II от  3 950 USD
ОАЭ (Рас-эль-Хайма) – компания IBC от  4 500 USD
Сингапур – нерезидентная компания LTD от  4 350 USD

 

4. Составные агентские структуры:

Юрисдикция и тип структуры Стоимость
Великобритания + оффшор от  4 050 USD
Канада + оффшор от  7 060 USD

 

Указанная стоимость кажется слишком высокой?

Встречали предложения "Оффшор от $500" и даже дешевле?

Узнайте, чем опасна покупка дешевых оффшоров!

 

Что делать дальше

Оффшор - это сложный инструмент, который при неправильном обращении может принести серьезные неприятности. Лучше всего работают решения, созданные под вашу конкретную ситуацию опытными консультантами. Проконсультируйтесь со специалистом, а лучше с несколькими. Начните с нас - мы консультируем потенциальных клиентов до тех пор, пока им не станет ясно, нужен ли им оффшор вообще, и если да, то какой.

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

Или воспользуйтесь нашим защищенным чатом.

28.04.2017    ОАЭ на пути к автоматическому обмену налоговой информацией
Объединенные Арабские Эмираты присоединились к многосторонней Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам (The Multilateral Convention on Mutual Administrative... [Читать далее]
21.04.2017    Кипр намерен присоединиться к Конвенции BEPS
Власти Кипра планируют подписать «Многостороннюю конвенцию ОЭСР в части предупреждения размывания налоговой базы и вывода прибыли из-под налогообложения» («Конвенцию BEPS»). [Читать далее]
14.04.2017    В Нидерландах создают реестр бенефициаров
31 марта 2017 года в Нидерландах запущено публичное обсуждение законопроекта о централизованном реестре бенефициаров юридических лиц (компаний с ограниченной ответственностью... [Читать далее]
14.04.2017    Конец анонимным покупкам британской недвижимости?
В стремлении сделать свою страну максимально прозрачной, британские власти решили создать очередной централизованный реестр. На это раз речь идет о... [Читать далее]

Все новости
06.12.2016   Новый закон о компаниях IBC на Сейшельских Островах
С 1 декабря 2016 года вступил в силу новый закон о компаниях IBC. У владельцев сейшельских компаний имеется ровно один год на приведение своих дел в порядок....[Читать далее]
05.12.2016   Изменение режима IP-box на Кипре
Ужесточение режима налогообложения объектов интеллектуальной собственности на Кипре в рамках мирового тренда деоффшоризации....[Читать далее]

Все обновления

 

© 2017 Компания Nexus Ltd. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте www.nexus.ua, имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, компания Nexus Ltd не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности инвестора или предпринимателя за результаты своих решений. Некоторые услуги, описанные на сайте, могут быть ограничены для резидентов Украины.