В американском Департаменте юстиции (US Department of Justice) заявили о кардинальном ужесточении наказания за оффшорные схемы уклонения от налогов. Отныне использование американцами таких схем будет приравниваться к отмыванию денег и ряду других серьезных финансовых преступлений.
Это означает, что при рассмотрении уголовных дел сопутствующие денежные штрафы будут рассчитываться исходя из общей стоимости незадекларированных оффшорных активов, а не размера неуплаченных налогов, как это было до недавнего времени. В результате размер штрафных санкций вырастет как минимум в 10 раз.
Любопытно, что для такого существенного изменения правил игры не потребовалось принятия специального законодательства. Нужные положения были давно закреплены в "Федеральных инструкциях по назначению наказаний" (United States Sentencing Guidelines), только толковались они совсем по-другому. В частности, применение оффшоров для обхода налоговых обязательств ранее подводилось под раздел 2Т инструкций "Нарушения в сфере налогообложения". Теперь же такие правонарушения будут рассматриваться исключительно в контексте раздела 2S "Отмывание денег и нарушение правил отчетности о финансовых операциях".
Новый подход американской юстиции уже получил предварительное отражение в судебной практике. Недавнее разбирательство налоговых нарушений некоего мистера Кима (United States v. Kim) в конечном итоге завершилось "сделкой с правосудием", в рамках которой государственный обвинитель согласился на назначение штрафа по старому принципу (раздел 2Т). Однако в качестве предупреждения было указано, что при рассмотрении подобных дел в будущем обвинение будет настаивать на применении раздела 2S инструкций.
Еще по теме
- Крупный американский бизнес все так же прячется в оффшорах
- Американские компании возглавляют список главных налоговых уклонистов мира
