В американском Департаменте юстиции (US Department of Justice) заявили о кардинальном ужесточении наказания за оффшорные схемы уклонения от налогов. Отныне использование американцами таких схем будет приравниваться к отмыванию денег и ряду других серьезных финансовых преступлений.

Регистрация оффшорных компанийЭто означает, что при рассмотрении уголовных дел сопутствующие денежные штрафы будут рассчитываться исходя из общей стоимости незадекларированных оффшорных активов, а не размера неуплаченных налогов, как это было до недавнего времени. В результате размер штрафных санкций вырастет как минимум в 10 раз.

Любопытно, что для такого существенного изменения правил игры не потребовалось принятия специального законодательства. Нужные положения были давно закреплены в "Федеральных инструкциях по назначению наказаний" (United States Sentencing Guidelines), только толковались они совсем по-другому. В частности, применение оффшоров для обхода налоговых обязательств ранее подводилось под раздел 2Т инструкций "Нарушения в сфере налогообложения". Теперь же такие правонарушения будут рассматриваться исключительно в контексте раздела 2S "Отмывание денег и нарушение правил отчетности о финансовых операциях".

Новый подход американской юстиции уже получил предварительное отражение в судебной практике. Недавнее разбирательство налоговых нарушений некоего мистера Кима (United States v. Kim) в конечном итоге завершилось "сделкой с правосудием", в рамках которой государственный обвинитель согласился на назначение штрафа по старому принципу (раздел 2Т). Однако в качестве предупреждения было указано, что при рассмотрении подобных дел в будущем обвинение будет настаивать на применении раздела 2S инструкций.

 

Еще по теме

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

27.01.2023    Торгова марка в США - навіщо і як
Торгова марка в США – це позначення, яке ідентифікує і відрізняє товари або послуги вашого бізнесу від... [Читать далее]
03.01.2023    Міжнародні трасти на Кіпрі
Кіпрські трасти залишаються потужним і гнучким інструментом для податкового планування, захисту активів і передачі їх у... [Читать далее]
09.11.2022    Чем хорош штат Вайоминг для украинского бизнеса?
Вы когда-нибудь задумывались над тем, какие преимущества можно получить, зарегистрировав компанию в США? Вот только... [Читать далее]

Все новости
02.11.2022   Украинский бизнес и штат Делавэр
Почему миллионы бизнесменов США и мира стремятся в Делавэр? Чем он может быть полезен украинскому бизнесу?...[Читать далее]
12.10.2022   Компании в США
По просьбам читателей публикуем материал о том где и какие компании лучше регистрировать в США. При правильном использовании такая компания будет работать лучше чем офшор....[Читать далее]
01.09.2022   Де українському бізнесу добре в Європі
Багато українських бізнесменів думають про переїзд за кордон. Зазвичай їх погляд зупиняється на найближчому оточенні — Східній Європі. Але вона досить різноманітна і є на її територій окремі місця, де створені більш сприятливі умови для бізнесу....[Читать далее]

все новости

 

© 2019 Компания Nexus™. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, Nexus™ не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности за результаты. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.