В американському Департаменті юстиції (US Department of Justice) заявили про кардинальне посилення покарання за офшорні схеми ухилення від податків. Відтепер використання американцями таких схем прирівнюватиметься до відмивання грошей та ряду інших серйозних фінансових злочинів.
Це означає, що при розгляді кримінальних справ супутні грошові штрафи будуть розраховуватися виходячи з загальної вартості незадекларованих офшорних активів, а не розміру несплачених податків, як це було донедавна. В результаті розмір штрафних санкцій зросте щонайменше в 10 разів.
Цікаво, що для такої суттєвої зміни правил гри не знадобилося прийняття спеціального законодавства. Потрібні положення були давно закріплені в "Федеральних інструкціях з призначення покарань" (United States Sentencing Guidelines), тільки тлумачилися вони зовсім по-іншому. Зокрема, застосування офшорів для обходу податкових зобов'язань раніше підводилося під розділ 2Т інструкцій "Порушення в сфері оподаткування". Тепер же такі правопорушення будуть розглядатися виключно в контексті розділу 2S "Відмивання грошей та порушення правил звітності про фінансові операції".
Новий підхід американської юстиції вже отримав попереднє відображення в судовій практиці. Недавній розгляд податкових порушень певного містера Кіма (United States v. Kim) врешті-решт завершився "угодою з правосуддям", в рамках якої державний обвинувач погодився на призначення штрафу за старим принципом (розділ 2Т). Однак як попередження було зазначено, що при розгляді подібних справ у майбутньому обвинувачення наполягатиме на застосуванні розділу 2S інструкцій.
Ще по темі
- Крупний американський бізнес все так же ховається в офшорах
- Американські компанії очолюють список головних податкових ухильників світу
