Влада України восени 2014 року перейнялася створенням реєстру бенефіціарних власників компаній. Відповідні урядові законопроекти були схвалені Верховною Радою 14 жовтня 2014 року.
Всього в той день було прийнято два закони:
- Закон про внесення змін до деяких законодавчих актів України, що регулюють встановлення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів від 14.10.2014 № 1701-VII (далі по тексту "Закон №1701"), яким встановлюються строки та процедура подання інформації про бенефіціарних власників, а також відповідальність за не надання такої інформації.
- Закон про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню поширення зброї масового ураження від 14.10.2014 № 1702-VII (далі по тексту "Закон №1702"), яким встановлюються визначення, що стосуються бенефіціарного володіння юридичною особою, обов'язки первинних суб'єктів фінансового моніторингу та низка інших питань.
Обидва закони набули чинності 25 листопада 2014 року.
Визначення бенефіціарного власника
Згідно із Законом №1702 під бенефіціарним власником юридичної особи мається на увазі:
фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність даної юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації:
- права володіння або користування всіма активами або значною їх частиною;
- права вирішального впливу на формування складу, результати голосування та здійснення угод, які надають можливість визначати умови господарської діяльності;
- права давати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління;
або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або непрямого (через інше фізичне або юридичне особу) володіння однією особою самостійно або разом зі зв'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі в розмірі від 25% статутного капіталу або голосуючих прав.
Доступність інформації
У цьому питанні Україна вирішила закріпити найжорсткіший підхід - відомості про бенефіціарних власників повинні не тільки розкриватися реєстратору, але і бути при цьому публічно доступними.
Відповідальність за порушення
Закон №1701 вніс поправки до Кодексу України про адміністративні правопорушення, згідно з якими штраф за ненадання реєстратору відомостей про бенефіціарного власника юридичної особи становитиме від 300 до 500 неоподатковуваних мінімумів (від 5 100 до 8 500 гривень).
Факт ненадання юридичними особами інформації про бенефіціарного власника повинен буде встановлюватися банками, страховими компаніями, нотаріусами та іншими суб'єктами первинного фінансового моніторингу. З цією метою закон №1702 вимагає від них при встановленні ділових зв'язків з усіма клієнтами та проведенні фінансових операцій, що підлягають фінмоніторингу, а також при проведенні разової фінансової операції без встановлення ділових відносин з клієнтом на суму, що перевищує еквівалент 150 тис. гривень, здійснювати обов'язкову верифікацію клієнтів. У ході цієї процедури необхідно буде встановлювати в тому числі дані, що дозволяють ідентифікувати бенефіціарних власників юрособи.
Якщо отримати відомості про бенефіціарних власників юридичної особи виявиться неможливо, вищезазначені суб'єкти первинного фінансового моніторингу зобов'язані відмовитися від встановлення або підтримки ділових відносин з такими клієнтами або від проведення фінансової операції.
