Інформація про мільйони фінансових рахунків з 75 країн, які дотримуються норм Єдиного стандарту звітності CRS, тепер буде передана Федеральному податковому управлінню Швейцарії (ФПУ).
Примітно, що обмін інформацією з 63 країнами-партнерами договору CRS у Швейцарії здійснюється на взаємних умовах. При цьому Швейцарія отримувала інформацію, але взамін не надавала жодних фінансових даних у зв'язку з тим, що такі країни або не відповідають міжнародним вимогам щодо збереження безпеки та конфіденційності даних, або ж вони просто не мають наміру отримувати ці дані. Зазначається, що ФПУ Швейцарії за 2019 рік вже відправило інформацію про 3,1 мільйона фінансових рахунків і отримало дані про 2,4 мільйона рахунків.
На сьогодні у ФПУ Швейцарії зареєстровано понад 7,5 тисяч підзвітних фінустанов, в тому числі банки, трасти та страхові компанії. Ці організації зібрали інформацію і передали їх у ФПУ.
Читайте також: Особливості реєстрації офшору у Швейцарії.
При обміні інформацією податкові інстанції можуть дізнатися про рахунок організації та фінансові дані, зокрема:
- ім'я;
- адреса реєстрації;
- ідентифікаційний податковий номер особи, яка володіє рахунком;
- баланс рахунку;
- доходи з капіталу;
- інформація про фінустанову, яка надає податкові звіти.
Маючи таку інформацію, швейцарські податкові інстанції можуть перевірити правильність декларування фінансових звітів платників податків за кордоном у партнерських країнах.
З січня 2017 року у Швейцарії набули чинності норми законодавства щодо впровадження глобального стандарту з автоматичного обміну інформацією. Перший обмін даними був проведений у вересні 2018 року. Найбільший обмін даними був проведений у 2018-2019 роках між Німеччиною та Швейцарією. Очікується, що вже у 2020 році такий обмін інформацією здійснюватиметься вже з 90 країнами. Зазначимо, що такий обмін інформацією поки не проводиться між Україною та Швейцарією.
