Новозеландський уряд впроваджує в життя правила розкриття інформації про міжнародні трасти та засновує Реєстр трастів. Про це заявив Міністр Фінансів Нової Зеландії Білл Інгліш. Дискусії про необхідність встановлення більшої прозорості щодо новозеландських трастів виникали і раніше. Проте прискорення цей процес отримав після офшорного скандалу з Панамськими Паперами (Panama Papers).
На тлі панамського скандалу влада Нової Зеландії провела дослідження місцевої індустрії фідуціарних послуг (трастів). У результаті виявилося, що в країні засновано понад 12 000 міжнародних трастів, бенефіціарів яких визначити практично неможливо.
Згідно з чинним нині новозеландським законодавством, довірчі власники міжнародних трастів повинні вести звітність за операціями трасту, однак здавати її в державні органи вони не зобов’язані. Крім того, не передбачено жодних інспекцій і перевірок трастів з боку влади. У результаті трастова індустрія Нової Зеландії забезпечувала дуже високий рівень конфіденційності.
Тепер же уряд Нової Зеландії «несподівано» стурбувався ризиками відмивання незаконно отриманих коштів через міжнародні трасти. А відповідні поправки до законодавства, спрямовані на значне посилення правил створення і функціонування трастів, анонсовані до прийняття вже в наступному місяці.
Основні положення поправок будуть полягати в наступному:
- Засновується державний Реєстр міжнародних трастів, створених на території Нової Зеландії. Внесення інформації в Реєстр на стадії створення трасту буде обов'язковим для всіх нових трастів з 1 квітня 2017 року. А до 30 червня 2017 року в Реєстр повинні подати відповідні відомості всі раніше засновані трасти. Подана в Реєстр інформація включатиме: відомості про імена, адреси та ідентифікаційні податкові номери засновника і піклувальника трасту (у разі його наявності); відомості про довірчих власників; відомості про будь-яких інших осіб, які мають контроль над активами трасту; відомості про бенефіціарів (у разі фіксованих трастів) або класи бенефіціарів (у разі дискреційних трастів). Крім того, в Реєстр повинна буде подаватися копія трастового договору (Trust Deed).
- Щороку довірчі власники міжнародних трастів повинні будуть подавати в Реєстр нефінансову звітність (Annual Report), що підтверджує або оновлює вищезазначену інформацію про траст; а також фінансовий звіт (Financial Statement), що показує кому і скільки було розподілено коштів з доходів або активів трасту.
- Вся інформація Реєстру трастів буде доступна лише для компетентних органів (Податкового Управління Нової Зеландії та місцевої поліції). Публічного доступу до такої інформації не буде.
- Реєстраційний збір при заснуванні трасту становитиме 500 новозеландських доларів. Крім того, з трастів буде стягуватися щорічний збір у такому ж розмірі (500 NZD).
Новозеландські трасти, які з тих чи інших причин не дотримуватимуться вищезазначених вимог, позбавляться права на податкове звільнення і будуть зобов’язані платити податки на загальних підставах навіть на доходи, отримані з джерел за межами Нової Зеландії.
