Голландские власти вышли на финишную прямую создания публично доступного централизованного реестра бенефициарных владельцев юридических лиц. Соответствующий законопроект был подан на рассмотрение в местный парламент 3 апреля 2019 года.
Установление прозрачности сведений о реальных владельцах бизнеса проводится в рамках выполнения правительством Нидерландов своих обязательств по имплементации требований "Четвертой анти-отмывочной Директивы Евросоюза". Публичное обсуждение голландского законопроекта о реестре бенефициарных владельцев юридических лиц продолжалось с 31 марта 2017 года.
На кого будут распространяться новые правила
Согласно законопроекту, информацию о своих бенефициарных владельцах должны раскрывать следующие структуры:
- частные компании с ограниченной ответственностью (нидерл. Besloten Vennootschap, сокр. BV) и публичные компании (нидерл. Naamloze Vennootschap, сокр. NV) за исключением:
- так называемых "котируемых компаний", акции/доли которых обращаются на регулируемом фондовом рынке; а также
- 100% дочерних структур котируемых компаний;
- кооперативы (нидерл. Cooperatie) и ассоциации взаимного страхования (нидерл. Onderlinge Waarborgmaatschappij);
- частные фонды (нидерл. Stichting);
- бизнес-ассоциации (нидерл. Vereniging);
- все виды товариществ:
- полные товарищества (нидерл. Vennootschap Onder Firma, сокр. VOF);
- коммандитные товарищества (нидерл. Commanditaire Vennootschap, сокр. CV);
- профессиональные товарищества (нидерл. Maatschap);
- шиппинговые компании (нидерл. Rederij);
- наднациональные европейские бизнес-структуры:
- европейские объединения с экономической целью (нидерл. Europees Economisch Samenwerkingsverband, сокр. EESV);
- европейские компании (лат. Societas Europaea, сокр. SE);
- европейские кооперативные общества (лат. Societas Cooperativa Europaea, сокр. SCE).
Требование предоставлять сведения о бенефициарных владельцах будет распространяться на все юридические лица, зарегистрированные на территории Нидерландов, независимо от того, где они осуществляют свою деятельность.
Кто будет считаться бенефициаром
Бенефициарным владельцем юридического лица будет считаться физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет этим юридическим лицом и/или фактически контролирует его деятельность, например:
- физлицо, которое прямо или косвенно владеет более 25% акций частной компании с ограниченной ответственностью;
- физлицо, которое прямо или косвенно владеет более 25% долей участия в капитале товарищества;
- физлицо, которое способно прямо или косвенно использовать более 25% голосов при принятии решения о внесении поправок во внутренний устав частного фонда;
- физлицо, которое фактически контролирует бизнес-операции юридического лица.
Если установить бенефициарного владельца по вышеуказанному принципу окажется невозможно, то в качестве такового должно считаться высшее должностное лицо, осуществляющее управленческие функции (директор, топ-менеджер, президент, управляющий и т.п.).
Какая информация будет публичной
Публично доступными станут следующие сведения о бенефициарных владельцах:
- имя и фамилия;
- месяц и год рождения;
- гражданство/подданство;
- страна проживания;
- характер и объем экономических интересов в юридическом лице (чем владеет, на что имеет право и т.д.).
Кроме того, в реестр нужно будет подавать дополнительную информацию о бенефициарных владельцах, доступ к которой будут иметь только компетентные органы:
- день, место и страна рождения;
- адрес проживания;
- для резидентов Нидерландов - местный номер социального страхования (нидерл. Burgerservicenummer, сокр. BSN); для иностранцев - идентификационный код налогоплательщика;
- копия паспорта;
- документы, подтверждающие характер и объем экономических интересов в юридическом лице.
Обязанности и ответственность
Законопроект предусматривает следующие обязанности:
- голландские юридические лица обязаны собирать сведения о своих бенефициарных владельцах и передавать эту информацию в реестр - выполнение этой обязанности возлагается на директоров или иных должностных лиц, осуществляющих управленческие функции;
- бенефициарные владельцы обязаны предоставлять всю необходимую информацию о себе по запросу от соответствующего юридического лица;
- организации и учреждения, обслуживающие юридических лиц (банки, брокеры, юридические фирмы и т.д.), обязаны надлежащим образом устанавливать личность их бенефициарных владельцев в рамках процедур идентификации клиента (англ. Know Your Customer или Know Your Client, сокр. KYC).
За невыполнение или ненадлежащее выполнение этих обязанностей законопроектом предлагается установить административную и уголовную ответственность.
Принятие и вступление в силу
Рассмотрение и принятие законопроекта намечено на ближайшее время.
Ожидается, что новые правила вступят в силу 10 января 2020 года - с этой даты все юридические лица, учреждаемые в Нидерландах, должны будут раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах непосредственно при государственной регистрации.
Для ныне существующих юридических лиц планируется ввести 18-месячный переходный период (до середины 2021 года), в течение которого они должны будут собрать и предоставить соответствующие сведения в реестр.
Документы
- Четвертая анти-отмывочная Директива ЕС от 2015 года (англ)
- Голландский законопроект о реестре бенефициарных владельцев юридических лиц (нидерл)
Еще по теме
- Нидерланды обзавелись собственным черным списком оффшоров
- Серьезный удар по голландским схемам
- Регистрация частного фонда в Нидерландах
