С 13 июня 2019 года канадские частные компании должны вести реестры лиц с существенным контролем. Эта обязанность закреплена законом о бюджетных мерах на 2018-2019 гг.

Оффшор в КанадеПринятый еще в прошлом году закон о бюджетных мерах предусматривает внесение поправок в федеральное законодательство Канады, в том числе в закон о компаниях (англ. Canada Business Corporations Act; франц. Loi Canadienne sur les Sociétés par Actions).

Согласно новой редакции закона о компаниях, "лицом с существенным контролем" (англ. Individual with Significant Control, сокр. ISC; франц. Particulier ayant un Controle Important, сокр. PCI) считается:

  • физическое лицо, которое

- является зарегистрированным владельцем  значительного количества акций компании (имя указано в реестре акционеров); и/или

- является бенефициарным владельцем значительного количества акций; и/или

- имеет прямой или косвенный контроль  над значительным количеством акций;

  "Значительным" считается такое количество акций, которому соответствует 25% или более голосующих прав или справедливой рыночной стоимости всех выпущенных акций компании.
  • физическое лицо, которое обладает прямым или косвенным влиянием  на компанию, которое в случае его осуществления приведет к фактическому контролю  над ней; или
  • физическое лицо, к которому применимы "дополнительные критерии контроля" (такие критерии будут определяться специальными подзаконными актами).

Канадские компании обязаны создать реестры лиц с существенным контролем (англ. ISC Register; франц. Registre des PCI) и поддерживать их в надлежащем состоянии.

В реестр должны вноситься следующие сведения:

  • имена, даты рождения, налоговая резидентность и последние известные адреса всех лиц с существенным контролем;
  • даты, когда они стали (или перестали быть) лицами с существенным контролем;
  • критерии, по которым они считаются лицами с существенным контролем, включая описание их прав (при наличии) в отношении акций компании;
  • дополнительная информация технического и процедурного характера.

Реестр должен храниться по юридическому адресу компании или в любом другом месте на территории Канады.

В случае изменения информации о лицах с существенным контролем реестр должен быть соответствующим образом отредактирован в течение 15-ти дней с даты, когда компании станет об этом известно. Кроме того, как минимум один раз в год компания обязана проверять актуальность имеющихся сведений и при необходимости обновлять свой реестр.

Реестры лиц с существенным контролем являются внутренними  документами компаний. Подавать их копии в государственные органы не требуется. Информация из реестров не будет сводиться в централизованную базу и не станет публичной. Доступ к реестру той или иной компании смогут получить только местные компетентные органы (налоговая служба, полиция и др.) в рамках проведения проверок и расследований.

Нарушение правил ведения реестра, включая внесение в него недостоверных данных, считается уголовным преступлением, за совершение которого предусмотрено наложение штрафа в размере до 200 тыс. канадских долларов и/или лишение свободы сроком до 6-ти месяцев.

 

Документы

 

Еще по теме

 

Остались вопросы?
Заполните заявку на бесплатную консультацию.

27.01.2023    Торгова марка в США - навіщо і як
Торгова марка в США – це позначення, яке ідентифікує і відрізняє товари або послуги вашого бізнесу від... [Читать далее]
03.01.2023    Міжнародні трасти на Кіпрі
Кіпрські трасти залишаються потужним і гнучким інструментом для податкового планування, захисту активів і передачі їх у... [Читать далее]
09.11.2022    Чем хорош штат Вайоминг для украинского бизнеса?
Вы когда-нибудь задумывались над тем, какие преимущества можно получить, зарегистрировав компанию в США? Вот только... [Читать далее]

Все новости
02.11.2022   Украинский бизнес и штат Делавэр
Почему миллионы бизнесменов США и мира стремятся в Делавэр? Чем он может быть полезен украинскому бизнесу?...[Читать далее]
12.10.2022   Компании в США
По просьбам читателей публикуем материал о том где и какие компании лучше регистрировать в США. При правильном использовании такая компания будет работать лучше чем офшор....[Читать далее]
01.09.2022   Де українському бізнесу добре в Європі
Багато українських бізнесменів думають про переїзд за кордон. Зазвичай їх погляд зупиняється на найближчому оточенні — Східній Європі. Але вона досить різноманітна і є на її територій окремі місця, де створені більш сприятливі умови для бізнесу....[Читать далее]

все новости

 

© 2019 Компания Nexus™. Все права защищены.

Аналитические материалы, размещенные на сайте , имеют исключительно информационное назначение, не являются предложением проводить операции на рынке ценных бумаг или осуществлять те или иные инвестиции, и не могут рассматриваться как специальная юридическая консультация или руководство к действию. Мы прилагаем все разумные усилия, чтобы публикуемая информация была актуальной, точной и достоверной. Тем не менее, Nexus™ не несет ответственность за убытки (как прямые, так и косвенные), полученные в результате самостоятельного использования опубликованной информации. Любые решения в области бизнеса и инвестиций всегда связаны с риском. Непременным условием принятия таких решений должно быть понимание этих рисков и осознание личной ответственности за результаты. Некоторые услуги могут быть ограничены для резидентов Украины.