Важливі зміни режиму функціонування компаній на БВО

З 15 січня 2016 року на Британських Віргінських Островах набули чинності поправки до місцевого закону про компанії (англ. BVI Business Companies (Amendment) Act 2015). Поправками внесено суттєві зміни в режим функціонування компаній, зареєстрованих у цій юрисдикції.

Реєстр директорів компанії

Компанії повинні будуть надавати відомості про своїх директорів у місцевий Реєстр компаній (англ. BVI Registrar of Corporate Affairs).

Починаючи з 1 квітня 2016 року всі засновані компанії повинні подавати інформацію про свого директора(-ів) протягом 14-ти днів з моменту реєстрації.

Існуючі компанії зобов'язані надати таку інформацію до 31 березня 2017 року.

Про зміну директора потрібно буде повідомляти Реєстр протягом 21-го дня, починаючи з дати призначення нового директора.

Реєстр директорів компаній не буде публічно доступним. Інформацію з нього зможуть отримувати компетентні органи БВО та їхні закордонні колеги в межах міжнародної співпраці, а також контрагенти та бізнес-партнери компанії (за умови, що сама компанія дасть на це свою письмову згоду, або при наявності рішення суду).

Зберігання документації компанії

Компанія зобов'язана зберігати бухгалтерські документи, що стосуються її транзакцій за останні 5 років. Ці документи повинні дозволяти достовірно визначити фінансовий стан компанії та бути в будь-який час доступними для інспекції місцевими властями.

До документації компанії належать:

• документи, що відображають усі отримані та витрачені суми (квитанції, інвойси тощо),
• документи, пов'язані з комерційною діяльністю (договори, коносаменти тощо),
• зведена балансова звітність, що відображає всі активи та пасиви компанії.

Якщо документи компанії зберігаються не за її юридичною адресою, то необхідно вказати особу, відповідальну за їх зберігання.

Нові правила ліквідації компанії

Викреслена з Реєстру компанія (англ. Struck Off the Register) може бути відновлена протягом 7-ми років (раніше цей термін становив 10 років). Якщо викреслена компанія не буде відновлена протягом 7-ми років, то вона вважається ліквідованою і відновити її буде в принципі неможливо.

Взаємодія між директором і Реєстраційним агентом

Реєстраційний агент компанії може здійснювати необхідні дії відповідно до прямих вказівок директора компанії. Такі вказівки повинні бути оформлені спеціальною резолюцією.

Можливість арбітражної угоди в Статуті

Компанія в своєму Статуті (англ. Articles of Association) може зазначити арбітражне розглядання як один із способів вирішення виникаючих конфліктів між акціонерами та/або директорами.

Необов'язковість печатки

Той факт, що на якомусь документі компанії відсутня її печатка, не буде автоматично означати його недійсність. Тобто наявність інших ознак вираження обов'язковості документа (наприклад, підпису директора) буде цілком достатньою. Це стосується контрактів, ордерів, гарантій, листів тощо.

Бенефіціарні власники компанії

Окрім змін, внесених до закону про компанії, влада БВО нещодавно посилила правила ідентифікації кінцевих бенефіціарних власників компаній.

Відповідні поправки до місцевого "анти-відмивочного" законодавства, спрямовані на забезпечення відповідності місцевих законів міжнародним стандартам прозорості та боротьби з відмиванням незаконно отриманих коштів, були прийняті восени минулого року.

Зміни торкнулися так званого "режиму уповноваженої представляючої сторони" (англ. Eligible Introducer Regime). Раніше його суть зводилася до того, що місцевий реєстраційний агент міг не знати кінцевого бенефіціара компанії. Усі ці відомості могли знаходитися у третьої сторони (наприклад, фінансового консультанта, розташованого в іншій країні), яка в свою чергу повинна була за першим запитом надати цю інформацію реєстраційному агенту.

Починаючи з січня 2016 року всі відомості та копії підтверджуючих документів про бенефіціарів компаній на БВО повинні зберігатися (і в разі необхідності - оновлюватися) виключно у місцевого реєстраційного агента.

Така інформація повинна дозволяти ідентифікувати:

Нові вимоги будуть обов'язковими для всіх компаній. Водночас для вже існуючих компаній передбачений 12-місячний перехідний період, протягом якого їхні власники повинні будуть передати місцевому реєстраційному агенту всі відсутні відомості.

Документи

• Закон про компанії від 2004 року (BVI Business Companies Act 2004) (англ)
• Поправки до закону про компанії від 2015 року (BVI Business Companies (Amendment) Act 2015) (англ)