Широко обговорювана останнім часом епопея щодо введення реєстрів бенефіціарів в ЄС підходить до свого логічного фіналу.
20 травня 2015 року Європейський Парламент офіційно прийняв так звану «4-ту антивідмивочну директиву», попередньо схвалену Радою ЄС ще у квітні. Директива, серед іншого, передбачає введення в країнах ЄС реєстрів бенефіціарних власників компаній і трастів.
В реєстрах буде зберігатись така інформація:
- Ім'я, громадянство, дата народження та місце проживання бенефіціара;
- Природа володіння та приблизний розмір частки, що належить бенефіціару в компанії.
Інформація про бенефіціарів компаній буде «умовно-публічною». Це означає, що доступ до неї за замовчуванням матимуть компетентні правоохоронні органи та органи фінансової розвідки, а також організації, які зобов'язані проводити перевірку благонадійності своїх клієнтів (наприклад, банки) але лише в рамках проведення такої перевірки. Крім того, отримати доступ до цих даних зможе будь-яка інша особа, «яка має легітимний інтерес або законну необхідність» на підставі спеціального запиту. При цьому будь-яка держава-член ЄС може на свій розсуд зробити таку інформацію повністю відкритою.
У випадку з трастами будуть застосовуватись особливі положення, що передбачають розкриття інформації про засновника, довірчих власників, піклувальника та бенефіціарів лише якщо даний траст має податкові наслідки. При цьому доступ до інформації про такі трасти буде надаватись виключно правоохоронним органам та органам фінансової розвідки.
Відповідно до положень прийнятої директиви, члени ЄС зобов'язані внести зміни до своїх внутрішніх законодавчих актів з метою привести їх у відповідність з новими вимогами протягом наступних 2-х років.
Швидке введення реєстрів бенефіціарів компаній і трастів у країнах-членах ЄС може кардинально змінити умови створення компаній і трастів у таких популярних офшорних юрисдикціях як Кіпр, Мальта, Люксембург та ін. Таким чином, у власників компаній, зареєстрованих у країнах ЄС, є два роки на те, щоб переосмислити доцільність та ефективність існуючих нині схем, і в разі необхідності провести реструктуризацію своїх активів.
