Техас недарма входить до ТОП 3 найпривабливіших штатів США для ведення бізнесу. Головна перевага – це, звичайно, податки. У Техасі відсутня Personal Income Tax. Це означає, що власники малого бізнесу, особливо ті, хто працює як єдиний учасник LLC, не сплачують штатного податку з прибутку.
Для порівняння:
У Каліфорнії ставка податку на доходи фізосіб може сягати 13.3%.
У Нью-Йорку – до 10.9%.
У Техасі – 0%.
Таким чином, ваша компанія в Техасі матиме мінімальні податкові зобов'язання. Крім того, Техас пропонує:
- просте та зрозуміле корпоративне законодавство, особливо для LLC та корпорацій;
- низькі операційні витрати, включаючи оренду, оплату праці та комунальні послуги;
- доступ до найбільшого логістичного хабу США, включаючи порти, автотраси та аеропорти;
- сильну ділову інфраструктуру та підтримку стартапів, у тому числі тих, хто виходить на американський ринок з-за кордону;
- великий внутрішній ринок штату з населенням понад 30 мільйонів.
З цієї статті ви дізнаєтесь, як зареєструвати компанію в Техасі крок за кроком — від вибору назви до подання податкової звітності.
1. Вибір типу компанії
Варіант #1. Товариство з обмеженою відповідальністю або LLC. Підходить для малого та середнього бізнесу. LLC поєднує в собі гнучкість управління та обмежену відповідальність власників.
У Техасі LLC не сплачує корпоративного податку на прибуток, але підлягає франшизному податку (franchise tax), якщо дохід перевищує $2,47 млн. (дані на початок 2025 року).
При цьому прибуток LLC оподатковується на рівні власників (pass-through taxation), а прибутковий податок у Техасі відсутній (про що ми вже згадали вище).
Варіант #2. Компанія в Техасі може бути зареєстрована як C-Corp. Це вигідно для масштабного бізнесу чи залучення інвестицій. Але! У цьому випадку бізнес оподатковується на рівні компанії та акціонерів (подвійне оподаткування).
Варіант #3. S-Corp дозволяє уникнути цього, але має обмеження: не більше 100 акціонерів та лише громадяни/резиденти США.
Варіант #4. Індивідуальне підприємництво. Найпростіший спосіб, як відкрити компанію в Техасі. З мінусів: індивідуальне підприємництво не захищає особисті активи власника, що робить його менш безпечним за ризиків.
2. Вибір назви компанії
Назва компанії в Техасі має бути унікальною. Ім'я бренду не може збігатися або бути надто схожим на вже зареєстровані найменування, вводити в оману або містити заборонені слова (наприклад, "bank", "university", якщо компанія не має відповідної ліцензії). Також необхідно вказати організаційно-правову форму: наприклад, LLC або Corporation.
Перед реєстрацією обов'язково перевірте доступність назви через офіційний сайт Texas Secretary of State або через систему SOSDirect.
Якщо назва вільна, її можна зарезервувати на 120 днів за окрему платню (близько $40). Це особливо корисно, якщо ви не готові подати документи, але хочете зафіксувати бренд.
3. Підготовка та подання документів
Подати документи можна онлайн через систему SOSDirect, а також поштою або особисто. Онлайн-реєстрація — це найшвидший спосіб: зазвичай обробка займає від 2 до 5 робочих днів, тоді як паперові заявки обробляються довше (10-30 днів).
Ось основний пакет документів, які будуть потрібні, щоб зареєструвати компанію в Техасі:
- Certificate of Formation (Form 205 для LLC/Form 201 для корпорації). Це статутний документ з основною інформацією про бізнес: назву, тип, адресу, мету діяльності;
- копії паспортів чи інших посвідчень особи засновників (для нерезидентів це закордонний паспорт);
- інформація про розподіл часток між учасниками (актуально для LLC) / протокол зборів директорів (для корпорацій);
- дані про зареєстрованого агента в Техасі (обов'язковий для всіх форм бізнесу; агент має бути резидентом штату);
- установчий договір (Operating Agreement для LLC або Articles of Incorporation для корпорації), що містить відомості про структуру управління, учасників, цілі діяльності та, для корпорацій, про кількість та вартість акцій;
- дані про торгову марку (якщо є) та/або реєстрація DBA (Doing Business As), якщо планується ведення діяльності під іншим ім'ям;
- ліцензії та дозволи, якщо вид діяльності потребує спеціального регулювання.
Вартість подачі документів у Техасі становить $300 для LLC та корпорацій. Додатково може стягуватися плата за онлайн-подачу (зазвичай близько 2,7%). Після схвалення заявнику надсилається підтвердження реєстрації (Certificate of Filing), і компанія отримує офіційний статус.
4. Отримання EIN (Employer Identification Number)
Для того, щоб сплачувати податки у Техасі, мати можливість наймати співробітників, вам знадобиться Employer Identification Number. EIN — це номер компанії, який використовується для обліку в податкових органах (IRS).
У Техасі цей 9-значний номер потрібен вже на початковому етапі, навіть якщо ви не плануєте наймати персонал. Без Employer Identification Number неможливо відкрити рахунок у банку, зареєструвати торгову марку або надати франшизний податок (franchise tax).
EIN можна безкоштовно одержати онлайн на сайті IRS.gov. Процедура займає кілька хвилин і доступна лише за IP-адресою США. Якщо ви подаєтеся з-за кордону, доведеться надіслати форму SS-4 факсом або поштою. У більшості випадків EIN надається одразу (при онлайн подачі). Якщо ви не резидент США, компанія Nexus виступить вашим агентом і отримає номер за 1 день.
5. Відкриття банківського рахунку
Для відкриття корпоративного банківського рахунку в Техасі знадобляться:
- свідоцтво про реєстрацію компанії (Certificate of Formation);
- Employer Identification Number;
- установчі документи (Operating Agreement для LLC або статут для корпорації);
- дані про власників та керуючих;
- посвідчення особи (паспорт або права водія);
- підтвердження адреси США.
Банки можуть запросити бізнес-ліцензії, якщо діяльність потребує дозволу, та документи, що підтверджують повноваження для відкриття рахунку. Для нерезидентів може бути потрібна особиста присутність, але деякі онлайн банки (наприклад, Wise, Payoneer) дозволяють відкрити рахунок дистанційно.
При виборі банку зверніть увагу на типи рахунків (розрахунковий, ощадний), наявність онлайн-банкінгу, умови по комісіях та мінімальному залишку, а також можливість міжнародних переказів. Для більшості компаній оптимально мати розрахунковий (checking) рахунок, що забезпечує швидкий доступ до коштів та зручність розрахунків з контрагентами.
6. Вибір системи оподаткування
Нижче наведено основні податки в Техасі, які сплачують усі юридичні особи:
- Федеральний податок на прибуток
Для корпорацій (C-Corp) – 21% від прибутку.
Для LLC прибуток оподатковується за ставками прибуткового податку власників (10–37% залежно від доходу). - Податок з продажу (Sales Tax):
Базова ставка в Техасі – 6,25% (може збільшуватися за рахунок місцевих податків до 8,25%). - Франшизний податок (Franchise Tax):
Застосовується до компаній із річним доходом понад $2,47 млн. Ставка залежить від розрахункової бази (0,375–0,75% від маржі).
7. Ліцензії та дозволи
Ліцензії можуть знадобитися для ресторанів, медичних, освітніх, будівельних та транспортних послуг. У кожному місті та окрузі Техасу діють свої правила та процедури надання дозволів, тому важливо уточнювати вимоги саме за вашою адресою реєстрації бізнесу.
Для перевірки необхідності ліцензій та дозволів рекомендується звертатися до місцевої торгової палати (Chamber of Commerce), а також використовувати онлайн-ресурси:
- Веб-сайт Адміністрації малого бізнесу США (SBA) для пошуку федеральних вимог
- Офіційні сайти міста та округу, де планується діяльність
- Розділи Licensing&Permits на сайті штату.
Важливо! У штаті немає єдиної універсальної бізнес-ліцензії: дозволи оформлюються за видами діяльності та юрисдикцією. Тому важливо заздалегідь перевірити всі місцеві та галузеві вимоги, щоб уникнути штрафів та призупинення роботи бізнесу.
Ключ до успішного старту
Серед типових помилок під час реєстрації компанії в Техасі можна виділити:
вибір невідповідного типу юридичної особи/недостатню перевірку унікальності назви/неповний пакет документів для подачі. Але найголовніше, що має катастрофічні наслідки — нехтування вимогами федерального та місцевого законодавства (включаючи несвоєчасне подання звітності чи відсутність необхідних ліцензій).
Хочете відкрити компанію в США і при цьому уникнути типових помилок? Фахівці Nexus будуть раді допомогти вам у цьому питанні. Наші переваги:
- ретельна перевірка всіх вимог;
- грамотне оформлення документів;
- розуміння податкової системи штату.
Допоможемо з вибором оптимальної структури, отриманням EIN, реєстрацією торгової марки, ліцензій та дозволів, а також забезпечимо повний бухгалтерський та юридичний сервіс.
