Настав термін набуття чинності широко «розрекламованого» проекту FATCA, ініційованого США ще у 2010 році, який зобов'язує закордонні фінансові установи звітати перед податківцями Сполучених Штатів про діяльність американських платників податків.
США покладають на закон про податкову відповідність іноземних рахунків (FATCA) великі надії - як на ефективний засіб боротьби з ухиленням від сплати податків.
Термін набуття чинності закону був врешті-решт визначений на 1 липня 2014 року. Однак із наближенням встановленої дати все частіше почали звучати пропозиції про відстрочку початку дії FATCA. Серед причин цього – недосягнуті з низкою країн домовленості, величезний обсяг інформації, який належить обробити податковому відомству США, велика кількість неврегульованих питань.
Але казначейство Сполучених Штатів вважало, що додаткова відстрочка для введення в дію цього інструменту вкрай небажана, і знайшло компромісне рішення: 2014 і 2015 рік стануть перехідним періодом, який дозволить ввести закон у силу більш «м'яко» шляхом послаблення вимог FATCA для добре зарекомендованих фінансових установ.
На сьогодні американський закон про відповідність схвалили близько 100 юрисдикцій, а зобов'язання щодо його виконання взяли на себе понад 80 000 фінансових установ.
Водночас деякі банки, не бажаючи використовувати нові стандарти обміну інформацією та підкорятися вимогам американських податківців, просто відмовилися від американських клієнтів (формально не заперечуючи, втім, можливості співпраці з IRS).
FATCA і Україна
117 українських банків також зобов'язані з 1 липня цього року передавати дані про своїх американських клієнтів (фізичних осіб та компанії) за запитами податкового відомства США.
Банки, що відмовилися збирати та передавати відомості про американських платників податків на вимогу IRS, змушені будуть заплатити 30% від суми будь-якої доларової транзакції.
