З 1 липня починає діяти Закон США про податкову відповідність іноземних рахунків (FATCA).
Закон був прийнятий Конгресом США ще в 2010 році - після скандалу з одним зі швейцарських банків (по справі про сприяння американським платникам податків в ухиленні від сплати податків).
Через два тижні американське податкове відомство матиме право отримувати інформацію про американських клієнтів іноземних банків. Необхідність розкривати інформацію встановлена для відомостей про фізичних осіб, на рахунках яких знаходиться більше $50000, та компаній з залишками на рахунку не менше $1 млн (в тому числі тих, в яких платникам податків США належить частка не менше 10%).
У разі відмови надати запитувані відомості банк буде зобов'язаний сплатити 30%-ний податок від виплат доходів, джерело походження яких знаходиться в США.
2 червня Податкове управління США опублікувало повний перелік фінансових установ, які взяли на себе зобов'язання по FATCA – на сьогодні в цьому списку близько 80 банків, зареєстрованих в Штатах (однак реєстрація триває, і перелік, опублікований на сайті, буде періодично оновлюватися).
Для адаптації до нових положень американські податківці обіцяють не використовувати в 2014 і 2015 роках жорсткі заходи для порушників встановлених вимог.
Швейцарія і FATCA
Країна з найнадійнішою (колись) системою захисту банківської таємниці нещодавно теж “підключилася” до системи FATCA.
У вересні 2013 року парламент Швейцарії схвалив імплементацію цього закону, а 6 червня цього року Федеральна рада затвердила рішення про приведення його в дію – вже з 30 червня.
При цьому планується задіяти другу модель угоди, при якій передача інформації про клієнтів буде здійснюватися тільки за їхньою згодою або за спеціальними запитами податкових органів США (перехід до першої моделі – автоматичного обміну даними – запланований на найближче майбутнє).
