Навесні 2016 року Великобританія публічно озвучила спільну ініціативу ряду високоподаткових країн щодо запровадження міжнародного автоматичного обміну інформацією про бенефіціарів компаній. Ця ідея швидко набула популярності серед влад багатьох держав. До кінця нинішнього літа кількість країн, що принципово погодилися на такий обмін, збільшилася вже до 45-ти.
Міжнародний автоматичний обмін інформацією про бенефіціарів компаній передбачатиме створення центрального реєстру бенефіціарів у кожній країні, яка погодилася на такий обмін. У деяких країнах цей реєстр стане публічно доступним.
Міжнародний автоматичний обмін інформацією про бенефіціарів компаній не слід плутати з міжнародним автоматичним обміном податковою інформацією за стандартом CRS. Це абсолютно різні механізми:
Міжнародний автоматичний обмін податковою інформацією за стандартом CRS - це обмін інформацією про рахунки, відкриті податковими резидентами однієї країни-учасниці у фінансових установах іншої країни-учасниці. Цей механізм вже офіційно запущений: низка країн почала збирати інформацію про рахунки нерезидентів з початку 2016 року, а восени 2017 року ці країни проведуть перший обмін інформацією. Детальніше про автоматичний обмін податковою інформацією за стандартом CRS.
Міжнародний автоматичний обмін інформацією про бенефіціарів компаній - це обмін інформацією про тих осіб, які є реальними власниками компанії та стоять за номінальними акціонерами (якщо такі використовуються). Ця інформація вже давно збирається не лише у високоподаткових країнах, але й у всіх офшорних юрисдикціях. Проте до недавнього часу ніде не було реєстрів бенефіціарів (реальних власників) компаній, і тим більше не було міжнародного обміну інформацією з таких реєстрів.
Механізми міжнародного автоматичного обміну інформацією про бенефіціарів компаній наразі узгоджуються і опрацьовуються. Найімовірніше, зрештою вони будуть оформлені однією багатосторонньою конвенцією, до якої приєднуватимуться країни-учасниці, або у вигляді безлічі двосторонніх договорів між країнами.
Вже зараз Великобританія налагоджує обмін інформацією про бенефіціарів зі своїми заморськими територіями та коронними володіннями на підставі двосторонніх документів. На момент написання цієї статті британська влада підписала такі документи з Джерсі, Гернсі, Островом Мен, Островами Теркс і Кайкос, Ангільєю, Бермудськими островами, Гібралтаром, БВО та Каймановими островами. Наприклад, так виглядає двостороння угода про обмін інформацією про бенефіціарів компаній між урядом Великобританії та урядом Британських Віргінських Островів (англ).
Список країн, які висловили принципову готовність брати участь в обміні інформацією про бенефіціарів компаній, станом на 17 серпня 2016 року виглядає так:
- Австрія
- Ангілья
- Афганістан
- Бельгія
- Бермудські острови
- Болгарія
- Великобританія
- Угорщина
- Німеччина
- Гібралтар
- Греція
- Данія
- Джерсі
- Індія
- Ірландія
- Ісландія
- Іспанія
- Італія
- Кайманові острови
- Кіпр
- Колумбія
- Латвія
- Литва
- Люксембург
- Мальта
- Мексика
- Молдова
- Монсеррат
- Нігерія
- Нідерланди
- Об'єднані Арабські Емірати
- Острів Мен
- Польща
- Португалія
- Румунія
- Словаччина
- Словенія
- Фінляндія
- Франція
- Хорватія
- Чехія
- Чилі
- Швеція
- Гернсі
- Естонія
Список періодично оновлюється. Нових його учасників можна відстежувати на урядовому порталі Великобританії (англ).
