У Євросоюзі завершився процес затвердження т.з. "П'ятої анти-відмивальної Директиви", спрямованої на посилення боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. Серед іншого, документ передбачає збільшення прозорості інформації про бенефіціарних (реальних) власників компаній та трастів.
Офіційна назва директиви звучить наступним чином: "Директива 2018/843/EU Європейського Парламенту та Ради Європейського Союзу про внесення поправок до Директиви 2015/849/EU про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей та фінансування тероризму, а також про внесення поправок до Директив 2009/138/EC та 2013/36/EU". Для простоти ця громіздка назва скорочена до умовного: "П'ята анти-відмивальна Директива" (англ. The Fifth Anti-Money Laundering Directive, скор. 5AMLD).
Наявність порядкового номера в назві пояснюється історією законодавчої боротьби Євросоюзу з відмиванням грошей:
1. Першим документом, присвяченим цим питанням, стала прийнята в 1991 році Директива 91/308/ЄЕС "Про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей". Згодом на цю директиву стали посилатися як на "Першу анти-відмивальну".
2. "Другою" стала Директива 2001/97/EC від 2001 року. Цей документ вніс поправки до директиви 1991 року, дещо розширивши сферу її застосування.
3. До середини нульових років окрім боротьби з відмиванням грошей європолітики занепокоїлися також і боротьбою з міжнародним тероризмом. Прийнята у зв'язку з цим у 2005 році Директива 2005/60/EC отримала офіційну назву "Про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей та фінансування тероризму". Ця директива стала "Третьою анти-відмивальною", скасувавши дію перших двох.
4. Нині діюча "Четверта анти-відмивальна Директива" 2015/849/EU від 20 травня 2015 року замінила собою "Третю". Вона посилила вимоги до т.з. "зобов'язаних суб'єктів" (англ. Obliged Entities) - тобто до фінансових установ (банків, брокерів та ін.) та осіб, що надають різного роду професійні послуги (адвокатів, нотаріусів та ін.), в частині ідентифікації та перевірки благонадійності своїх клієнтів. Крім того, цей документ зобов'язав країни ЄС створити у себе централізовані реєстри бенефіціарних власників компаній та реєстри трастів, а також спростив механізми співробітництва та обміну інформацією між компетентними органами.
5. У 2016 році на тлі частіших терористичних актів розпочалося обговорення необхідності внесення поправок до "Четвертої Директиви" - звісно, в бік посилення її вимог. До грудня 2017 року Рада ЄС та Європарламент погодили зміни в загальних рисах. 19 квітня 2018 року Європарламент схвалив попередній текст поправок. 14 травня 2018 року вони були ухвалені Радою ЄС. Підписання документа відбулося 30 травня 2018 року. Так народилася "П'ята Директива".
Основні положення "П'ятої анти-відмивальної Директиви" (5AMLD)
1. Збільшення прозорості інформації про бенефіціарних власників компаній. Доступ до централізованих реєстрів таких бенефіціарів тепер стане публічним, тобто відкритим будь-кому бажаючому.
| Відповідно до "Четвертої Директиви", доступ до реєстрів бенефіціарів компаній мали компетентні органи та "зобов'язані суб'єкти". Будь-яка інша особа могла отримати цю інформацію тільки за наявності "легітимного інтересу". |
2. Збільшення прозорості інформації про трасти та подібні до них структури. У централізовані реєстри трастів буде вноситися "інформація про бенефіціарне володіння" (англ. Beneficial Ownership Regarding the Trust) будь-яких трастів. Під "інформацією про бенефіціарне володіння" маються на увазі дані про Засновника трасту, Довірчого власника, Опікуна (за наявності), Бенефіціарів або будь-яку іншу фізичну особу, що здійснює ефективний контроль над трастом. Доступ до реєстру трастів буде розширено. Крім компетентних органів та "зобов'язаних суб'єктів", ці відомості зможе отримати будь-яка інша особа за наявності "легітимного інтересу".
| Згідно з положеннями "Четвертої Директиви", до реєстру трастів мала вноситися відповідна інформація тільки якщо траст мав податкові наслідки, а доступ до реєстру передбачався тільки для компетентних органів та "зобов'язаних суб'єктів". |
3. Кредитним та фінансовим установам країн ЄС буде заборонено надавати своїм клієнтам анонімні банківські сейфи (осередки) (англ. Anonymous Safe-Deposit Boxes). Їх нинішні власники повинні бути ідентифіковані до 10 січня 2019 року, і в будь-якому випадку до моменту використання ними таких сейфів (осередків) тим чи іншим способом.
| В "Четвертій Директиві" подібні заборони були встановлені щодо анонімних рахунків (англ. Anonymous Accounts) та анонімних банківських розрахункових книжок (англ. Anonymous Passbooks). Ці заборони залишаться в силі. |
4. Розширено коло "зобов'язаних суб'єктів". До числа таких будуть включені "провайдери електронних гаманців" (англ. Custodian Wallet Providers) та "платформи обміну віртуальних валют" (англ. Virtual Currency Exchange Platforms). Вони будуть зобов'язані проводити ідентифікацію та перевірку благонадійності своїх клієнтів.
| "П'ята Директива" містить досить чітке визначення поняття "віртуальна валюта" (англ. Virtual Currency), під яке явно підпадають популярні нині криптовалюти. У зв'язку з цим фахівці називають директиву кроком до жорсткого регулювання блокчейну в ЄС. |
5. Посилено можливості компетентних органів фінансової розвідки країн Євросоюзу (англ. Financial Intelligence Units, скор. FIUs) в частині запиту, отримання та використання інформації від "зобов'язаних суб'єктів" з метою запобігання, виявлення та ефективної боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
6. Уточнено критерії віднесення третіх країн (не членів ЄС) до категорії "високо-ризикових" (англ. High Risk Third Countries), транзакції з резидентами яких повинні підпадати під особливу увагу. Перелік таких країн затверджує Єврокомісія - орган виконавчої влади, відповідальний за виконання рішень Європарламенту та Ради ЄС.
19 червня 2018 року "П'ята анти-відмивальна Директива" була опублікована в офіційному журналі Європейського Союзу (англ. Official Journal of the European Union). Директива набула чинності 9 липня 2018 року. Держави-члени ЄС повинні привести своє законодавство у відповідність з її вимогами протягом наступних 18-ти місяців (тобто до початку 2020 року).
Документи
- Четверта анти-відмивальна Директива від 2015 року (англ)
- П'ята анти-відмивальна Директива від 2018 року (англ)
Ще по темі
- Інформація про власників "британських заморських офшорів" стане публічно доступною
- Європейський чорний список офшорів скоротився на дві юрисдикції
