Опублікований 5 грудня 2017 року єдиний європейський чорний список "юрисдикцій, які не співпрацюють у податкових питаннях" (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes) значно скоротився – з нього було викреслено відразу вісім юрисдикцій.
23 січня 2018 року було оголошено про виключення зі списку Барбадосу, Гренади, Макао, Монголії, ОАЕ, Панами, Тунісу та Південної Кореї. Такий крок у Раді ЄС пояснили тим, що влада цих юрисдикцій зобов'язалася повною мірою усунути всі виявлені проблеми у сфері податкової прозорості та приєднатися до плану BEPS та механізмів автоматичного обміну інформацією.
Тим не менш, оголошена брюссельськими бюрократами "амністія" виявилася неповною. Усі вищезазначені країни та території були оформлені в групу постійного спеціалізованого експертного контролю з боку ЄС. Тобто формально вони вже не в чорному списку, але повної довіри до них поки що немає.
Таким чином, на сьогоднішній день у чорному списку ЄС залишилося дев'ять фігурантів:
- Американське Самоа.
- Бахрейн.
- Гуам.
- Маршаллові Острови.
- Намібія.
- Палау.
- Самоа.
- Сент-Люсія.
- Тринідад і Тобаго.
Раніше у Раді ЄС зазначали, що чорний список буде періодично переглядатися (як мінімум, раз на рік). До списку потраплятимуть юрисдикції, які не просто мають проблеми з податковою прозорістю, але й не планують жодних дій для виправлення ситуації.
Нагадаємо, основна ідея створення європейського чорного списку полягає в тому, що він стане єдиним для всього Євросоюзу. Тобто вносити в нього зміни члени ЄС не зможуть. А що стосується конкретних санкцій стосовно учасників списку, то це питання вирішуватиметься владою кожної європейської країни самостійно. Санкції можуть виражатися в додатковому оподаткуванні операцій з резидентами таких країн та інших дискримінаційних обмеженнях.
З практичної точки зору, головний підсумок усієї цієї історії полягає в тому, що переважна більшість офшорних юрисдикцій, цікавих з точки зору податкового планування, у чорний список ЄС поки не входять.
Документи
Ще по темі
