3 квітня 2016 року розпочався без перебільшення найграндіозніший офшорний скандал в історії, який назвали "Панамські документи" (англ. Panama Papers).
Варто було лише Панамі упертися в питаннях приєднання до міжнародних механізмів автоматичного обміну податковою інформацією, як наслідки не змусили себе довго чекати і по репутації цієї юрисдикції було завдано нищівного удару. Найбільша панамська юридична фірма-провайдер офшорних послуг Mossack Fonseca & Co оголосила про витік інформації про своїх клієнтів через несанкціонований доступ невідомих осіб до свого поштового сервера.
Потім викрадена інформація опинилася в руках журналістів зі скандально відомого Міжнародного консорціуму журналістів-розслідувачів (англ. International Consortium of Investigative Journalists, скор. ICIJ), які передали її у найбільші світові ЗМІ та податкові органи деяких держав. Наприклад, податкові органи Великобританії та Австралії вже офіційно підтвердили, що отримали копії деяких документів і мають намір вжити відповідних заходів.
Особливий резонанс ця історія отримала у зв'язку з тим, що в списках людей, які нібито ухилялися від податків, використовуючи послуги панамського провайдера, опинилося близько 140 політичних діячів з усіх куточків світу, включаючи 12 чинних глав держав і урядів.
Усього ж "Панамські документи" містять інформацію про 214 тис. офшорних структур і є масивом з 11,5 мільйонів різного роду документів.
Крім клієнтів панамської фірми, під роздачу потрапили й банки. За словами ICIJ, понад 500 банків, включаючи таких гігантів як HSBC, UBS і Societe Generale, створили для своїх клієнтів близько 15 тис. офшорних компаній через Mossack Fonseca & Co і допомагали їм ухилятися від оподаткування. Звісно, банки оперативно відхрестилися від цієї "сенсації" і заявили, що займаються виключно законними активами і ретельно перевіряють усіх своїх клієнтів.
У всій цій історії привертають увагу кілька цікавих моментів:
- Копії документів були викрадені. Принаймні, так заявляють у Mossack Fonseca & Co. У цивілізованих державах докази, отримані незаконним шляхом, не мають жодної сили при розгляді в судах. І той факт, що панамський скандал одразу ж отримав гучну і явно заздалегідь сплановану огласку в світових ЗМІ, свідчить про початкову "політичну зарядженість" цієї авантюри.
- У списках "панамських ухильників" чомусь немає американських і німецьких політиків. Така вибірковість виглядає трохи дивно. Особливо з урахуванням того, що за деякими даними американські компанії приховують в офшорах близько 2 трлн доларів.
- Копії документів були нібито викрадені з поштового (!) сервера компанії Mossack Fonseca & Co. Те, що така велика і досвідчена (працюють з 1977 року) компанія зберігала документи клієнтів на поштовому сервері в незахищеному вигляді виглядає не менш дивно.
Висновок
Передусім хочемо заспокоїти наших клієнтів: компанія Nexus Ltd ніколи не співпрацювала з панамською фірмою Mossack Fonseca & Co, тому жодних копій документів наших клієнтів у "Панамських документах" бути не може за визначенням.
Тим не менш, цей гучний прецедент є черговим "китайським попередженням" для тих, хто ще не перейнявся реструктуризацією своїх офшорних активів з урахуванням стрімко змінюваних не в кращий бік обставин.
Тому ще раз підкреслимо: час простих і нехитрих офшорних схем вже минув! Схеми податкового планування, засновані на конфіденційності володіння активами, стають все більш ризикованими, а наслідки їх застосування - практично непередбачуваними.
Більш надійними є так звані схеми "юридичного дистанціювання від активів" при збереженні над ними опосередкованого і важковизначуваного з боку контролю. Такі схеми найчастіше передбачають коректну передачу активів у траст або приватний фонд.
В ідеалі схема податкового планування має бути такою, щоб її можна було без найменших побоювань показати податковому інспектору.
Для довідки:
Mossack Fonseca & Co - найбільша в Панамі юридична контора. Має представництва в 42-х країнах. Заснована в 1977 році Юргеном Мосаком і Рамоном Фонсекою. Багаторазово звинувачувалася у сприянні ухиленню від сплати податків і відмиванні грошей. Жодних серйозних доказів незаконної діяльності жодного разу представлено не було.
