28 січня 2019 року Національна асамблея Панами схвалила закон про внесення поправок до місцевого Кримінального кодексу та низки інших нормативних актів. Зі вступом закону в силу, ухилення від сплати податків у цій юрисдикції буде кваліфікуватися як кримінально каране діяння.
До цього часу ухилення від оподаткування вважалося в Панамі не злочином, а адміністративним проступком. Це було однією з причин, через яку високорозвинені держави та впливові міжнародні організації активно критикували цю країну і вносили її до різних чорних і сірих списків.
Прийнятий панамцями закон встановлює покарання у вигляді позбавлення волі строком від двох до чотирьох років за умисне ухилення від податкових зобов'язань, загальна сума яких дорівнює або перевищує 300 тис. панамських бальбоа на рік (1 бальбоа = 1 долар США). Законом також передбачено накладення на винних осіб штрафів у кілька разів більших за величину несплачених податків. При цьому покарання можна уникнути, якщо виплатити всі належні суми до винесення вироку судом першої інстанції.
Криміналізація ухилення від податків стала черговим кроком уряду Панами в справі покращення репутації країни, серйозно постраждалої через офшорний скандал "Панамські документи" (англ. Panama Papers). Раніше панамці провели низку інших заходів з покращення свого іміджу та встановлення фінансової прозорості, серед яких слід відзначити:
- приєднання до механізмів міжнародного автоматичного обміну інформацією - 15 січня 2018 року Панама стала повноправною учасницею "Багатосторонньої конвенції про співробітництво між компетентними органами з питань автоматичного обміну інформацією за стандартом CRS" (англ. Multilateral Competent Authority Agreement, скор. CRS MCAA); а також
- реалізацію одного з пунктів плану BEPS - 24 січня 2018 року країна приєдналася до "Багатосторонньої конвенції з впровадження заходів, що стосуються податкових договорів, з метою протидії розмиванню податкової бази та виведенню прибутку з-під оподаткування" (англ. Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and Profit Shifting), більш відомої під назвою "Багатостороння конвенція MLI" (англ. "Multilateral Instrument").
31 січня 2019 року закон був підписаний президентом Панами і наступного дня опублікований в офіційному урядовому віснику (ісп. Gaceta Oficial). Закон набере чинності через 30 днів з дня опублікування.
Документи
Ще по темі
- У Панамі посилили вимоги до фінансової звітності
- Реєстрація офшорної компанії в Панамі
- Використання панамського приватного фонду для захисту активів
