На початку січня 2019 року Національний банк України (НБУ) затвердив і опублікував всі нормативні акти, необхідні для повноцінної роботи нової системи валютного регулювання. Поряд із нещодавно прийнятим законом про валюту, ці документи стануть правовою основою проведення валютних операцій всередині країни та здійснення закордонних транзакцій.
Нагадаємо, закон про валюту і валютні операції (далі по тексту "Закон") був схвалений Верховною Радою України 21 червня 2018 року. Формальне набрання Законом чинності відбулося 7 липня 2018 року. Проте діяти він почне тільки з 7 лютого 2019 року.
З метою реалізації положень Закону український Нацбанк розробив комплексну систему підзаконного валютного регулювання. Основу цієї системи склали вісім постанов, які замінять собою попередній масив з декількох десятків нормативно-правових актів у сфері валютних відносин. Крім того, Правлінням НБУ було затверджено кілька додаткових постанов технічного характеру.
Більшість нових валютних постанов набудуть чинності 7 лютого 2019 року одночасно з початком дії Закону.
Структура підзаконного регулювання
Основні постанови:
- Постанова Правління НБУ № 1: "Про затвердження Положення про структуру валютного ринку України, умови та порядок торгівлі іноземною валютою і банківськими металами на валютному ринку України";
- Постанова Правління НБУ № 2: "Про затвердження Положення про здійснення операцій з валютними цінностями";
- Постанова Правління НБУ № 3: "Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей";
- Постанова Правління НБУ № 4: "Про затвердження Положення про перелік заходів захисту, порядок і критерії їх запровадження, продовження і дострокового припинення";
- Постанова Правління НБУ № 5: "Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті";
- Постанова Правління НБУ № 6: "Про затвердження Положення про порядок надання банками Національному банку України інформації за договорами, що передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами-кредиторами за залученими резидентами кредитами і позиками";
- Постанова Правління НБУ № 7: "Про затвердження Інструкції про порядок валютного нагляду банками за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів";
- Постанова Правління НБУ № 8: "Про затвердження Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції".
Деякі технічні постанови:
- Постанова Правління НБУ № 10: "Про затвердження правил функціонування Системи підтвердження угод на валютному ринку України";
- Постанова Правління НБУ № 13: "Про затвердження Положення про валютний нагляд";
- Постанова Правління НБУ № 16: "Про документ для обліку та реєстрації валютно-обмінних операцій".
Зміст валютних постанов
Постановами передбачено значне пом'якшення правил та умов функціонування українського валютного ринку, а саме:
- вдвічі збільшується граничний строк здійснення розрахунків за експортно-імпортними контрактами (до 365 днів);
- скасовується валютний нагляд за експортно-імпортними операціями на суму до 150 тис. гривень;
- дозволяється вільне використання рахунків юридичних осіб за кордоном (крім операцій переведення коштів з України на такі рахунки);
- скасовуються індивідуальні ліцензії на валютні операції - їх замінить система електронних лімітів (2 млн. євро на рік для юридичних осіб; 50 тис. євро на рік для фізичних осіб);
- скасовуються санкції у вигляді припинення зовнішньоекономічної діяльності за порушення строків розрахунків;
- скасовується обмеження на дострокове погашення зовнішніх зобов'язань;
- дозволяється укладення валютних форвардів для хеджування експортно-імпортних і боргових операцій;
| Валютний форвард (англ. Currency Forward) - це валютна операція за договором, який засвідчує зобов'язання сторін придбати (продати) іноземну валюту в певний час і на певних умовах у майбутньому з фіксацією ціни такої угоди при укладенні договору. |
- дозволяється здійснення операцій за рахунками юридичних осіб-нерезидентів у банках України;
- скасовується процедура реєстрації зовнішніх запозичень;
- дозволяється онлайн-покупка іноземної валюти фізичними особами (в межах ліміту покупки готівкової валюти - до 150 тис. гривень на день в еквіваленті);
- дозволяється банкам продавати своїм клієнтам державні цінні папери, номіновані в іноземній валюті, за іноземну валюту;
- дозволяється укладення банками валютних свопів з резидентами і нерезидентами;
| Валютний своп (англ. Currency Swap) - це валютна операція за договором, який передбачає купівлю (продаж, обмін) іноземної валюти з оберненою її продажем (купівлею, обміном) на певну дату в майбутньому з фіксацією умов цих операцій (курсів, обсягів, дат валютування тощо) під час укладення договору. |
- дозволяються безлімітні інвестиції банків у цінні папери інвестиційного класу;
- збільшується ліміт на перекази іноземної валюти за кордон без відкриття рахунку для фізичних осіб - з 15 до 150 тис. гривень на рік;
- збільшується ліміт на покупку банківських металів фізичними і юридичними особами з 3,21 тройської унції (100 г.) на тиждень до еквіваленту 150 тис. гривень на день (без обмежень для юридичних осіб, що ведуть діяльність, пов'язану з використанням банківських металів);
- дозволяється юридичним особам ввозити-вивозити банківські метали, якщо це передбачено їх статутом;
- дозволяється резидентам внесення платежів в іноземній валюті при страхуванні життя;
- дозволяється здійснювати інвестиції та кредитувати резидентів з рахунку ЛОРО в гривнях банку-нерезидента;
| Рахунок ЛОРО (англ. Loro Account) - це рахунок, відкритий банком своєму банку-кореспонденту, на якому відображаються всі операції, здійснювані за його дорученням. Походить від італійського словосполучення Loro Conto, що означає "ваш рахунок у нас". |
- банкам-нерезидентам дозволяється купувати валюту на всю суму залишку в гривнях на рахунку ЛОРО;
- дозволяється купувати і накопичувати іноземну валюту на рахунках для виплат за зовнішніми запозиченнями;
- дозволяється здійснення інвестицій в Україну в валютах не тільки першої, але й другої групи;
| Згідно з українським Класифікатором іноземних валют, у так звану "другу групу" входять конвертовані валюти, які не використовуються широко для здійснення платежів за міжнародними операціями. Серед інших, до другої групи належать національні грошові одиниці більшості країн пострадянського простору. |
- скасовується подвійний контроль за операціями експорту продукції - валютний нагляд буде здійснювати тільки той банк, який отримав інформацію про відповідну митну декларацію;
- уніфікується переміщення валютних цінностей через державний кордон.
Скасування валютного контролю
В рамках нової системи валютного регулювання Національний банк переходить від тотального валютного контролю за кожною операцією до вибіркового валютного нагляду, який буде діяти за принципом "більше ризиків - більше уваги, менше ризиків - менше уваги".
Банки зможуть послабити нагляд за більшістю операцій, які не мають ознак "сумнівних" (невідповідність обсягів операцій обсягам звичайної ділової активності, невідповідність суті операції змісту діяльності клієнта, використання в розрахунках компаній-оболонок і т.д.). Крім того, скасовується вимога про складання банками обов'язкового письмового висновку про результати аналізу клієнтської операції.
Діючі валютні обмеження
Закон і розроблені на його основі постанови залишають за Нацбанком право приймати тимчасові заходи захисту у сфері валютних відносин у разі виникнення обставин, що загрожують стабільності фінансової системи України.
На цій підставі деякі валютні обмеження залишаться в силі і після початку дії Закону. Як запевняють у НБУ, обмеження матимуть виключно превентивний характер. Кінцева мета регулятора залишається незмінною - поступовий перехід на режим вільного руху капіталу. Для наочної ілюстрації цієї мети була розроблена спеціальна дорожня карта, що відображає заплановані етапи лібералізації валютного регулювання.
Зняття обмежень буде проводитися в міру нормалізації економічного стану країни, при оцінці якого до уваги приймаються темпи зростання ВВП, динаміка інфляції, стабільність національного фінансового ринку, загальна ситуація на зовнішніх ринках і ряд інших індикаторів.
Ще однією умовою повного скасування всіх валютних обмежень є прийняття Верховною Радою законів, спрямованих на підвищення якості регулювання фінансового ринку і запобігання відтоку капіталу за кордон (закону про імплементацію Плану BEPS).
Документи
- Закон про валюту і валютні операції від 21.06.2018 № 2473-VIII
- Постанова про затвердження Положення про структуру валютного ринку України, умови та порядок торгівлі іноземною валютою і банківськими металами на валютному ринку України від 02.01.2019 № 1
- Постанова про затвердження Положення про здійснення операцій з валютними цінностями від 02.01.2019 № 2
- Постанова про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей від 02.01.2019 № 3
- Постанова про затвердження Положення про перелік заходів захисту, порядок і критерії їх запровадження, продовження і дострокового припинення від 02.01.2019 № 4
- Постанова про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті від 02.01.2019 № 5
- Постанова про затвердження Положення про порядок надання банками Національному банку України інформації за договорами, що передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами-кредиторами за залученими резидентами кредитами і позиками від 02.01.2019 № 6
- Постанова про затвердження Інструкції про порядок валютного нагляду банками за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів від 02.01.2019 № 7
- Постанова про затвердження Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції від 02.01.2019 № 8
- Постанова про затвердження правил функціонування Системи підтвердження угод на валютному ринку України від 02.01.2019 № 10
- Постанова про затвердження Положення про валютний нагляд від 03.01.2019 № 13
- Постанова про документ для обліку та реєстрації валютно-обмінних операцій від 04.01.2019 № 16
Ще по темі
- Україна піднялася на п'ять позицій у рейтингу легкості ведення бізнесу
- Реєстрація офшорів для інвестицій в Україну
