Національний банк надав можливість відкривати рахунки в Україні компаніям-нерезидентам, в тому числі іноземним інвестиційним фондам та компаніям з управління активами, які діють від імені таких фондів.
Право юридичних осіб-нерезидентів обслуговуватись в українських фінансових установах і напряму здійснювати через них валютні операції закріплено в Угоді про асоціацію між Україною та Європейським Союзом, а також у Законі про валюту і валютні операції.
Для забезпечення реалізації цього права Нацбанку довелося суттєво переглянути свою стару Інструкцію про відкриття та закриття банківських рахунків, затверджену Постановою Правління Національного банку № 492 від 12 листопада 2003 року.
Оновлена версія Інструкції регулює порядок відкриття та закриття банками:
- рахунків резидентів і нерезидентів України (фізичних та юридичних осіб);
- кореспондентських рахунків банків-резидентів і банків-нерезидентів;
- рахунків міжнародних фінансових організацій, а також управителів за договорами управління активами.
Інструкцією передбачено спрощення порядку відкриття рахунків завдяки наступним новаціям:
- скасування надання клієнтами при відкритті рахунків картки з зразками підписів - розпорядження рахунком здійснюватиметься на підставі переліку осіб, які згідно з законодавством мають на це право;
- зміна найменування юридичної особи не передбачає закриття діючих рахунків.
Крім того, Інструкція тепер не містить так званих "режимів рахунків клієнтів" (тобто обмежень щодо проведення операцій з рахунками), а лише визначає деякі особливості здійснення операцій за рахунками окремих клієнтів.
Нова редакція Інструкції про відкриття та закриття рахунків затверджена постановою Правління Національного банку України № 56 від 1 квітня 2019 року. Оновлена Інструкція набула чинності 4 квітня 2019 року.
Одночасно з дозволом іноземним компаніям відкривати рахунки в українських фінансових установах Нацбанк посилив заходи протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму. Це виразилося у внесенні змін до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу. Головна мета змін - впровадження механізмів виявлення банками серед юридичних осіб-нерезидентів так званих "компаній-пустишок", які вважаються одним із основних інструментів транскордонного відмивання злочинних доходів.
Зміни включають:
- визначення "компанії-пустишки";
- закріплення процедури здійснення аналізу інформації та документів для виявлення "пустишок";
- регламентацію дій банку в разі підтвердження того, що клієнт є "компанією-пустишкою" або відмови клієнта у наданні банку необхідних документів та інформації у разі, якщо наданих документів недостатньо для здійснення відповідного аналізу.
Водночас, вимоги щодо здійснення аналізу інформації та документів на предмет виявлення ознак "пустишки" не поширюються на юридичних осіб-нерезидентів, які є холдинговими компаніями, за умови, що:
- структура власності таких компаній є прозорою і дозволяє визначити їх кінцевих бенефіціарних власників (контролерів); і
- господарська діяльність таких компаній дає можливість повного розуміння її характеру.
Зміни до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу затверджені постановою Правління Національного банку України № 58 від 2 квітня 2019 року. Зміни набули чинності 4 квітня 2019 року.
Документи
- Угода про асоціацію між Україною та Європейським Союзом від 21.03.2014 (27.06.2014)
- Закон про валюту і валютні операції від 21.06.2018 № 2473-VIII
- Постанова про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України (нова редакція Інструкції про відкриття та закриття рахунків) від 01.04.2019 № 56
- Постанова про затвердження змін до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу від 02.04.2019 № 58
Ще за темою
- Нацбанк України завершив розробку валютних постанов
- Україна нарощує зусилля з реалізації Плану дій BEPS
- Реєстрація офшорів для інвестицій в Україну
- Відкриття рахунків у закордонних банках
- Яким чином банки стежать за своїми клієнтами і запобігають відмиванню брудних грошей
