У Великобританії триває процес створення централізованого реєстру зарубіжних/офшорних юридичних осіб, які володіють британською нерухомістю (англ. Register of Overseas Entities that Own UK Property, скор. ROE).
Реєстр ROE був задуманий у 2016 році як один із інструментів боротьби з економічними злочинами та фінансуванням тероризму. Його завдання полягають у забезпеченні прозорості інформації про реальних власників майна, а також недопущенні притоку "брудних грошей" в країну.
Для реалізації поставлених завдань уряд Великобританії розробив спеціальний законопроєкт (англ. Registration of Overseas Entities Bill), який у липні 2018 року був винесений на публічне обговорення.
Згідно з законопроєктом, веденням реєстру ROE займеться британський державний Реєстр компаній (англ. Companies House). У реєстр вноситиметься інформація про зарубіжні юридичні особи (включаючи відомості про їхніх бенефіціарів), які володіють нерухомістю на території Великобританії. Реєстр ROE планується зробити публічно доступним.
За неподання відомостей у реєстр, а також за низку інших порушень законопроєктом передбачено адміністративну та кримінальну відповідальність. Крім того, порушники не зможуть здійснювати цивільно-правові угоди з відповідним майном.
Урядовий законопроєкт про реєстр ROE зазнав серйозної критики з боку парламентського комітету, створеного для експертизи запропонованих нововведень. У своєму висновку від 20 травня 2019 року парламентарії вказали на суттєві недоліки, які можуть знизити ефективність створюваного реєстру.
Зокрема, одним із головних недоліків законопроєкту було названо те, що він поширює свою дію лише на юридичні особи (компанії, партнерства і т.п.), залишаючи без уваги траст. Оскільки трасти не вважаються юридичними особами, їх використання, на думку комітету, дозволить недобросовісним суб'єктам обійти нові правила і залишитися в тіні.
Уряд розвіяв це непорозуміння, заявивши у своїх коментарях таке:
- Законопроєкт частково враховує схеми з трастами. Так, якщо нерухомістю володіє зарубіжна компанія, акції/частки якої передані в траст, то відомості про таку компанію та її бенефіціарів повинні будуть вноситися в реєстр ROE, що прямо передбачено законопроєктом. При цьому реєстрація самого трасту в реєстрі ROE не потрібна - у цьому просто немає необхідності.
- Дещо інша ситуація виникне у випадку, коли предметом зарубіжного трасту є не акції/частки компанії, а безпосередньо саме майно (або кошти, на які воно придбається). Але і тут приховати бенефіціарів від влади не вдасться, оскільки такий траст буде "створювати податкові наслідки у Великобританії" і тому підлягатиме реєстрації в окремому реєстрі трастів (англ. Trust Registration Service, скор. TRS). Реєстр TRS був створений британською податковою службою у 2017 році. У нього вносяться відомості про місцеві і зарубіжні трасти, включаючи дані про їх засновників, довірчих власників, опікунів (за наявності) і бенефіціарів. Особливість реєстру TRS полягає в тому, що він поки ще залишається непублічним. Однак це "досадне непорозуміння" планується усунути, довівши доступність відомостей із цього реєстру хоча б до рівня, передбаченого так званою "П'ятою анти-відмивочною Директивою" Європейського союзу (англ. Fifth Anti-Money Laundering Directive, скор. 5AMLD).
Наразі британський законопроєкт про реєстр ROE все ще знаходиться на стадії попереднього обговорення. Для набуття чинності він має бути розглянутий і прийнятий парламентом, а потім затверджений главою держави. Передбачається, що реєстр ROE зможе запрацювати в повнофункціональному режимі не раніше 2021 року.
Зрозуміло, в процесі розгляду законопроєкту в нього можуть бути внесені ті чи інші правки. Однак з урахуванням світового тренду на встановлення тотальної прозорості серйозно розраховувати на якісь сприятливі лазівки, напевно, не варто. Швидше за все, анонімне володіння нерухомістю у Великобританії стане неможливим.
Документи
- Законопроєкт про реєстр зарубіжних/офшорних юридичних осіб, які володіють британською нерухомістю (англ)
- Висновок парламентського комітету стосовно законопроєкту (англ)
- Коментарі уряду на висновок парламентського комітету (англ)
- П'ята анти-відмивочна Директива Європейського союзу (англ)
Ще по темі
- Коронні володіння стануть прозорими до 2023 року
- Британці затіяли реформу Реєстру компаній
- Власників британських офшорів засвітять не раніше 2023 року
- Реєстрація офшорів для володіння нерухомістю
