Деталі

Останнє оновлення: 02 жовтня 2025

Можливість приймати платежі через Інтернет підвищує дохідність і конкурентоспроможність будь-якого бізнесу. Для деяких бізнесів це єдиний спосіб взаємодії з клієнтами. Основою всіх дистанційних платежів є банківські картки, які зараз є майже у всіх.

Найкращий спосіб приймати оплату онлайн - відкриття мерчант рахунку. Мерчант рахунок - це спеціальний тип банківського рахунку, який дозволяє приймати та обробляти транзакції з використанням банківських платіжних карток. Схема роботи мерчант рахунку.

Що потрібно для підключення мерчант рахунку:

• Зрозуміла та прозора модель ведення бізнесу;
• Документи на сайті, що регулюють правила користування сайтом і публічна оферта;
• Апостильовані документи компанії.

• Реєстрація офшорів для інтернет-бізнесу
• Схема роботи мерчант рахунку

Деталі

Останнє оновлення: 29 жовтня 2025

Рано чи пізно для будь-якого успішного бізнесу настає пора, коли вже немає необхідності кожну зароблену копійку знову і знову повертати в обіг. Тепер частину заробленого капіталу можна перекласти в інші кошики.

Наприклад - розмістити в низькоризикову інвестиційну програму, купити готовий бізнес, придбати акції Apple, або просто покласти на депозит у надійному швейцарському банку. Розсудливі бізнесмени намагаються робити це раніше. Адж диверсифікація - один із найнадійніших способів захисту капіталу. Для вирішення таких завдань потрібні відповідні інструменти.

Якщо ви плануєте інвестувати в новий або вже існуючий бізнес в Україні, для цього можуть підійти компанії з таких юрисдикцій:

Для інвестицій в інші країни слід враховувати особливості їхнього податкового законодавства та положень договорів про усунення подвійного оподаткування.

Ціни здаються занадто високими?

Дізнайтеся, чим небезпечна купівля дешевих офшорів!

Що робити далі

Офшор - це складний інструмент, який за неправильного поводження може принести серйозні неприємності. Найкраще працюють рішення, створені під вашу конкретну ситуацію досвідченими консультантами. Ми проконсультуємо вас безкоштовно.

Для цього залиште заявку у формі зворотного зв'язку нижче, замовте зворотний дзвінок, або зв'яжіться з нами іншим, зручним вам способом - Контакти.

Деталі

Останнє оновлення: 31 січня 2025

Деякі офшорні юрисдикції спеціалізуються на наданні послуг судновласникам. Для них характерні прості процедури реєстрації та розвинена інфраструктура обслуговування морських суден за невисоку плату.

Передача торгового судна або прогулянкової яхти у власність компанії, зареєстрованої в одній з таких юрисдикцій, дає власнику 3 основні переваги:

1. Низька або нульова ставка податку на прибуток від фрахтової або транспортної діяльності;
2. Відсутність податків на власність та її передачу в порядку продажу, дарування або заповіту;
3. Найкраща захищеність права власності.

Найкращі юрисдикції для реєстрації судновласницької компанії:

Більшість приватних літаків сьогодні зареєстровані на офшори. Таке володіння приватним літаком має переваги, схожі з яхтами. Реєстрація літака може бути «приватною» (якщо ним користується тільки його власник) або «комерційною» (якщо планується здавати літак в оренду).

Під час вибору юрисдикції для реєстрації літака необхідно враховувати 3 головні чинники:

1. Конфіденційність інформації про власника;
2. Простота процедур отримання сертифіката оператора, сертифіката льотної придатності судна і реєстраційного бортового номера;
3. Розмір сплачуваних податків і зборів.

Популярні юрисдикції для реєстрації компанії-власника:

Деталі

Останнє оновлення: 02 жовтня 2025

Передача нерухомості у власність офшорної компанії дозволяє вирішити три важливі завдання:

1. Підвищується конфіденційність володіння;
2. Прискорюється та спрощується зміна власника (продаж, дарування та спадкування. Передаються лише акції офшорної компанії, а не сама нерухомість;
3. Знижується оподатковувана база реального власника нерухомості - з неї легально виключаються податки на передачу нерухомості (включно з гербовим збором), податок на приріст капіталу та податок на спадщину.

Володіння нерухомістю в Україні

Особливих обмежень при виборі юрисдикції реєстрації компанії-власника немає. Слід враховувати політичну стабільність юрисдикції, рівень забезпечення конфіденційності та вартість реєстрації і щорічного утримання компанії.

Володіння закордонною нерухомістю

Залежить від конкретної країни розміщення нерухомості. Потребує додаткового обговорення.

Деталі

Останнє оновлення: 02 жовтня 2025

Офшорні схеми володіння об'єктами інтелектуальної власності (далі по тексту "ІВ") вирішують три основні завдання:

1. Виведення капіталу в безпечні юрисдикції,
2. Мінімізація податків,
3. Захист ІВ.

Об'єкти ІВ:

• права на торгові марки, дизайн і моделі;
• авторські права на літературні твори, музичну продукцію, наукові роботи, твори живопису, фільми, бази даних, публікації та програмні продукти;
• патенти на винаходи.

З точки зору податкового планування інтелектуальна власність має важливу перевагу перед товарами і послугами. Об'єкти ІВ - це не вагон зерна. Їх ціну не можна визначити, виходячи з якихось уніфікованих правил (на відміну від того ж зерна, на яке існують "довідкові ціни"). При укладанні відповідних угод сторони мають право вільно встановлювати вартість об'єктів ІВ або розмір платежів за їх використання.

Типова схема застосування

Закордонна (офшорна) компанія реєструється як власник прав на об'єкт ІВ. Після цього вона видає ліцензію на використання таких прав іншій компанії, залишаючись при цьому їх власником. Компанія-користувач виплачує власнику регулярні ліцензійні платежі, які називаються "роялті" (англ. Royalty).

* WHT - податок на репатріацію доходу (англ. Withholding Tax).

Застосовуючи цю схему, важливо обрати відповідну юрисдикцію для реєстрації компанії-власника прав. Оскільки роялті вважаються доходом такої компанії, то з цих платежів буде утримуватися податок на репатріацію. В Україні розмір цього податку за замовчуванням становить 15%. Щоб його знизити, слід обирати юрисдикції, з якими укладено договори про усунення подвійного оподаткування.

Однак в Україні є обмеження на розмір роялті, які можна відносити на валові витрати - 4%.

Кращі юрисдикції для реєстрації компанії-власника прав на ІВ:

Корисні посилання:

Торгова марка в США - навіщо і як?

Торгова марка в ЄC

Торгова марка в Великобританії

Деталі

Останнє оновлення: 30 жовтня 2025

Застосування офшорних компаній для онлайн-бізнесу може істотно знизити оподаткування отриманих доходів. Крім того, офшори значно підвищують конфіденційність володіння бізнесом.

Однак підходити до його створення слід обережно, оскільки:

• Законодавче регулювання онлайн-комерції залишається вкрай недосконалим і суперечливим навіть у найбільш «просунутих» країнах;
• Анти-офшорна війна розвинених країн триває і методи боротьби з мінімізацією податків посилюються;
• Онлайн-бізнес вимагає організації приймання платежів - так званого «еквайрингу» (англ. Acquiring). Багато банків і платіжних систем не працюють з компаніями з класичних офшорів.

Виходячи з перерахованих вище міркувань, розробку схем онлайн-комерції краще довірити фахівцям.

Офшори для організації інтернет-магазину

Робота інтернет-магазину через офшорну компанію організовується в кілька етапів:

1. Підбір юрисдикції та реєстрація компані;
2. Створення веб-сайту магазину, переведення на компанію прав на доменне ім'я;
3. Відкриття банківських рахунків і підключення платіжних систем для оплати товарів, створення «Мерчант-акаунта»;
4. Організація фізичної доставки товарів покупцям, укладення договорів з кур'єрськими службами.

Найзручніші юрисдикції для реєстрації компанії-власника магазину:

Під час продажу товарів і послуг жителям високоподаткових країн із жорстким анти-офшорним законодавством краще використовувати складові агентські схеми:

Під час продажу через інтернет-магазин товарів з України слід враховувати вимоги українського законодавства (див. офшори для експортерів).

Офшори для організації Forex-торгівлі

Якщо ви хочете дійсно «заробляти на Forex», то найнадійніший спосіб для цього - стати Forex-брокером (точніше, дилером).

Вартість і терміни організації цього бізнесу можуть варіюватися в широких межах. Найпростіше рішення, що складається з офшорної компанії, невибагливого сайту, оренди торговельної платформи та підключення платіжної системи, обійдеться в суму від 10 тис. доларів США, а його реалізація триватиме близько одного місяця.

Якщо ж ви маєте намір прийти в цей бізнес всерйоз і надовго, то вам буде потрібно:

1. Компанія в респектабельній юрисдикції з отриманням і регулярним продовженням ліцензії на брокерську діяльність.
2. Солідний багатофункціональний сайт.
3. Купівля торгової платформи.
4. Підключення платіжної системи.
5. Організація представництв компанії в цільових країнах.

За такого підходу загальна вартість реалізації схеми може досягати 500 тис. доларів і вище.

Основні стадії організації:

1. Реєстрація компанії.
2. Отримання ліцензії (у деяких юрисдикціях подібна діяльність не вимагає ліцензування).
3. Створення сайту для реклами своїх послуг і залучення клієнтів-трейдерів.
4. Оформлення оренди або купівлі торгової платформи (найпопулярніша з них - МТ4, хоча можливі й інші, дешевші, варіанти).
5. Відкриття банківських рахунків і підключення платіжних систем для введення-виведення коштів клієнтів-трейдерів.
6. Організація представництв компанії в цільових країнах, набір персоналу.

Найкращі юрисдикції для реєстрації Forex-брокера (дилера):

Офшори для організації букмекерських компаній і лотерей

Реєстрація букмекерської контори або організація онлайн-лотереї в офшорі вигідна з точки зору оподаткування та значно м'якшого регулювання діяльності. У деяких юрисдикціях для ведення подібного бізнесу потрібне отримання та регулярне продовження відповідної ліцензії.

Стадії організації:

1. Реєстрація офшорної компанії.
2. Створення вебсайту для реклами своїх послуг і залучення гравців.
3. Відкриття банківських рахунків і підключення платіжних систем для введення-виведення коштів гравців.

Відповідні юрисдикції для організації букмекерських компаній і лотерей:

Офшори для організації інтернет-казино

Організація легального грального бізнесу здебільшого вимагає отримання спеціальної ліцензії (це стосується і офшорів). Ліцензії видаються на певний строк і вимагають регулярного продовження. У деяких юрисдикціях із цієї діяльності стягують податки та проводять періодичний аудит серверів і програмного забезпечення.

Стадії організації:

1. Реєстрація офшорної компанії.
2. Створення вебсайту для реклами своїх послуг і залучення гравців.
3. Відкриття банківських рахунків і підключення платіжних систем для введення-виведення коштів гравців.

Слід враховувати, що в окремих країнах існує повна заборона на азартні ігри. Тому, щоб уникнути зайвих неприємностей, бажано обмежити свою цільову аудиторію гравцями з тих держав, де це дозволено (або принаймні прямо не заборонено).

Юрисдикція і тип структури:

Деталі

Останнє оновлення: 29 жовтня 2025

Якщо ви займаєтеся експортом з України, офшорна компанія може значно знизити ваші витрати. Це досягається завдяки перенесенню місця накопичення прибутку в зарубіжну юрисдикцію з пільговим або нульовим оподаткуванням.

Офшор у цій схемі діє як посередник між постачальником товарів або послуг і закордонним покупцем. Його застосування дає змогу регулювати експортну ціну. Податкові втрати знижуються і прибуток накопичується в безподатковій юрисдикції зі стабільним законодавством і високою конфіденційністю.

Високоподаткові країни дедалі жорсткіше обмежують можливості використання офшорних компаній для своїх резидентів. Деякі обмеження є і в Україні. Разом з тим, на експортерів анти-офшорне законодавство впливає значно меншою мірою, ніж на імпортерів. Експортні угоди з компаніями, які зареєстровані в країнах зі списку офшорів, не призводять до зростання податків безпосередньо.

Обмеження на використання офшорних схем при експорті з України накладають положення Податкового кодексу (ПКУ) про трансфертне ціноутворення. Для цього в кодексі введено поняття «контрольовані операції» - це господарські операції платника податків, які можуть впливати на об'єкт оподаткування корпоративним податком на прибуток, а саме:

• господарські операції, що здійснюються з так званими «пов'язаними особами»;
• зовнішньоекономічні господарські операції з продажу та/або придбання товарів та/або послуг через комісіонерів - нерезидентів;
• господарські операції, що здійснюються з нерезидентами з низькоподаткових країн;
• осподарські операції, що здійснюються з нерезидентами, які не сплачують податок на прибуток.

Резиденти України зобов'язані подавати щорічний звіт про контрольовані операції. Податкові органи мають право переглядати ціни таких угод, якщо вони відрізняються від звичайних (ринкових) цін.

До списків низькоподаткових країн увійшло багато юрисдикцій, цікавих для податкового планування. Проте законно мінімізувати оподаткування при експорті поки що можливо.

Зокрема, у ПКУ є застереження про те, що господарські операції визнаються контрольованими тільки якщо одночасно виконуються дві умови:

• річний дохід платника податків від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку, перевищує 150 млн. гривень (за вирахуванням непрямих податків) за відповідний податковий (звітний) рік; та
• обсяг таких господарських операцій платника податків з кожним контрагентом, визначений за правилами бухгалтерського обліку, перевищує 10 млн. гривень (за вирахуванням непрямих податків) за відповідний податковий (звітний) рік.

Таким чином, якщо ці умови не виконуються, то господарські операції не можуть бути визнані контрольованими і для організації експорту можна використовувати:

Якщо ж господарські операції можуть бути визнані контрольованими, то для експорту з України застосовуються:

Для усунення ризику визнання офшорної компанії пов'язаною особою, її акції передають у приватний фонд або траст. Така схема володіння офшором стає все більш актуальною в умовах зростання фінансової прозорості та впровадження міжнародного автоматичного обміну інформацією.

Зазначена вартість здається занадто високою?

Зустрічали пропозиції «Офшор від $500» і навіть дешевше?

Дізнайтеся, чим небезпечна купівля дешевих офшорів!

Що робити далі

Офшор - це складний інструмент, який за неправильного поводження може принести серйозні неприємності. Найкраще працюють рішення, створені під вашу конкретну ситуацію досвідченими консультантами. Проконсультуйтеся з фахівцем, а краще з кількома. Почніть із нас - ми консультуємо потенційних клієнтів доти, доки їм не стане зрозуміло, чи потрібен їм офшор узагалі, і якщо так, то який.

Деталі

Останнє оновлення: 29 жовтня 2025

Якщо ви займаєтеся імпортом в Україну, офшорна компанія може значно знизити ваші витрати. Це досягається завдяки перенесенню місця накопичення прибутку в зарубіжну юрисдикцію з пільговим або нульовим оподаткуванням.

Офшор у цій схемі діє як посередник між постачальником товарів або послуг та імпортером. Його застосування дає змогу регулювати ціну імпорту. Податкові втрати знижуються і прибуток накопичується в безподатковій юрисдикції зі стабільним законодавством і високою конфіденційністю.

Високоподаткові країни намагаються обмежувати можливості використання офшорних компаній. В Україні такі обмеження полягають у збільшенні податків під час закупівлі товарів або послуг у компаній, зареєстрованих в офшорних юрисдикціях. Список офшорів регулярно публікує Кабінет Міністрів.

Додаткові обмеження на використання офшорних схем під час імпорту в Україну накладають положення вітчизняного Податкового кодексу (ПКУ) про трансфертне ціноутворення. Для цього в ПКУ введено поняття «контрольовані операції» - це господарські операції платника податків, які можуть впливати на об'єкт оподаткування корпоративним податком на прибуток, а саме:

• господарські операції, що здійснюються з так званими «пов'язаними особами»;
• зовнішньоекономічні господарські операції з продажу та/або придбання товарів та/або послуг через комісіонерів - нерезидентів;
• господарські операції, що здійснюються з нерезидентами з низькоподаткових країн;
• господарські операції, що здійснюються з нерезидентами, які не сплачують податок на прибуток.

Резиденти України зобов'язані подавати щорічний звіт про контрольовані операції. Податкові органи мають право переглядати ціни таких операцій, якщо вони відрізняються від звичайних (ринкових) цін.

До вищевказаних трьох списків увійшли практично всі юрисдикції, цікаві для податкового планування. Однак, розібравшись у тонкощах оподаткування в різних країнах, ми розробили кілька законних схем мінімізації податків навіть у цих непростих умовах.

Зокрема, у ПКУ є застереження про те, що господарські операції визнаються контрольованими тільки якщо одночасно виконуються дві умови:

• річний дохід платника податків від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку, перевищує 150 млн. гривень (за вирахуванням непрямих податків) за відповідний податковий (звітний) рік; та
• обсяг таких господарських операцій платника податків з кожним контрагентом, визначений за правилами бухгалтерського обліку, перевищує 10 млн. гривень (за вирахуванням непрямих податків) за відповідний податковий (звітний) рік.

Таким чином, якщо ці умови не виконуються, то господарські операції не можуть бути визнані контрольованими і для організації експорту можна використовувати:

Якщо ж господарські операції можуть бути визнані контрольованими, то для імпорту в Україну застосовуються:

Для усунення ризику визнання офшорної компанії пов'язаною особою, її акції передають у приватний фонд або траст. Така схема володіння офшором стає все більш актуальною в умовах зростання фінансової прозорості та впровадження міжнародного автоматичного обміну інформацією.

Зазначена вартість здається занадто високою?

Зустрічали пропозиції «Офшор від $500» і навіть дешевше?

Дізнайтеся, чим небезпечна купівля дешевих офшорів!

Що робити далі

Офшор - це складний інструмент, який за неправильного поводження може принести серйозні неприємності. Найкраще працюють рішення, створені під вашу конкретну ситуацію досвідченими консультантами. Проконсультуйтеся з фахівцем, а краще з кількома. Почніть із нас - ми консультуємо потенційних клієнтів доти, доки їм не стане зрозуміло, чи потрібен їм офшор узагалі, і якщо так, то який.